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Guide des méthodes non-standard de fraude commerciale et économique

Guide des méthodes non-standard de fraude commerciale et économique


Ce n'est pas un guide pour commettre des transactions frauduleuses, tromper des partenaires, l'état et le public.

Ce n'est pas un livre de référence sur la façon d'attraper les escrocs et de leur appliquer toutes sortes de mauvaises mesures d'influence.

Avant toi, quelque chose de complètement différent.

Premièrement, ceci est certainement un livre de référence.

Deuxièmement, ceci est un répertoire pour les gens intelligents.

Pour les gens intelligents qui comprennent que, à tout moment, ils peuvent devenir victimes d'escrocs. Ces escrocs peuvent fonctionner sous toutes les formes: comme des coquins, comme des collègues, des employés de banque, comme des partenaires et simplement comme un État.

Et tous ont besoin d'être protégés.

Et pour vous protéger, vous devez connaître leurs méthodes de travail.

C'est l'objet de ce manuel.

Avant vous, une version révisée et élargie de la première présentation systématisée en russe des principales méthodes non-standard d'affaires et de fraude, utilisées en pratique domestique et à l'étranger

L'idée d'écrire un répertoire est apparue après que l'auteur (le directeur d'une société financière) se soit lassé d'écouter les différents types de visiteurs qui apparaissent avec une constance enviable dans son bureau avec des idées sur comment mieux gaspiller l'argent de l'entreprise. Après l'apparition de l'annuaire est devenu beaucoup plus facile - il suffit de donner au visiteur une page de texte décrivant sa méthode de fraude et poliment dire au revoir.

La première version du Manuel sur les méthodes commerciales atypiques et la fraude économique a été préparée pour un nombre limité de clients. Il a été apprécié positivement et a provoqué une tempête d'enthousiasme en termes de faire des ajouts. La plupart des propositions ont été prises en compte.

Dans le manuel, il existe de nombreux exemples de la pratique juridique mondiale, qui diffère parfois de la pratique nationale. Par conséquent, lors de l'étude, et encore plus lors de l'utilisation de l'un ou l'autre mode de gestion non standard, il est conseillé de consulter des avocats pour prendre en compte les particularités de la législation locale (républicaine).

Puisque le dictionnaire est destiné au lecteur russophone, nous avons essayé de ne pas abuser des termes étrangers. Mais dans son développement, les pays occidentaux sont allés beaucoup plus loin que nous et utilisent parfois des termes que nous n'utilisons pas du tout ou qui ne sont pas largement utilisés. Dans ces cas, l'équivalent anglais des termes est donné dans le manuel.

L'expérience de la Russie et de la Biélorussie est interprétée par nous comme une «expérience domestique» avec l'explication dans des cas séparés de pratique séparément pour chacun des deux pays.

Toutes les méthodes ne sont pas applicables dans des conditions spécifiques, à un moment précis et dans un pays particulier. Certaines méthodes ont été spécialement décrites de façon incomplète afin de ne pas être une fois de plus tenté par des natures instables.

La pratique ne s'arrête pas, les méthodes se développent. Nous comprenons que les auteurs ne nous diront pas les super-nouveautés . Il ne reste à espérer que pour les pauvres victimes qui n'ont pas lu ce matériel analytique, ont été piégées et seulement après cela a commencé à étudier notre guide.

Tous les exemples ci-dessus de la pratique domestique sont recueillis par l'auteur lui-même, sont fournis par des personnes bien informées ou, dans les cas extrêmes, proviennent de journaux ou de magazines. Étant donné que l'expérience étrangère est plus familière à l'auteur, les exemples, respectivement, sont tirés de livres, de journaux et de magazines.

Devant vous, un échantillon de littérature spécialisée, toujours difficile à lire. De temps en temps, le lecteur peut avoir un sentiment de désespoir (combien de façons de tromper le pauvre homme d'affaires!) Et le désir de jeter ce répertoire, ne comprenant plus les différents schémas d'opérations atypiques et de fraude.

Mais cela ne peut pas être fait, même si c'est très paresseux.

Par conséquent, nous avons essayé de diversifier légèrement et de faciliter la lecture des insertions liées au texte principal

Voici une police.

Espérons sincèrement que le guide vous sera utile dans votre travail.

Alexander Luchenok


L'entreprise trompe l'entreprise

Les méthodes de tromperie d'une entreprise à l'autre sont nombreuses et chacune d'elles a de nombreuses variantes. Laissez-nous seulement sur les méthodes les plus courantes.

Utilisation d'un système de prépaiement.

a) Dans le cadre des contrats de livraison de biens spécifiques des clients, l'argent est collecté sous la forme d'un prépaiement. Les fonds collectés sont placés sous l'intérêt de la banque. Dans le même temps, l'entreprise qui a collecté de l'argent n'a pas d'obligation de livraison et ne prévoit pas de l'exécuter.

Après l'heure convenue dans le contrat, les clients commencent à s'inquiéter et à exiger de l'argent. Les employés de la compagnie de fraude sont justifiés, se référant à des circonstances imprévues et montrant de faux documents que les marchandises prépayées arriveront bientôt. Les tentatives de "frapper" les escrocs des résultats sérieux ne donnent pas, car ils ont un "toit" fiable. Le temps est serré de toutes les manières, et l'intérêt pour la banque disparaît.

b) L'argent collecté est effectivement envoyé pour l'achat de biens, les marchandises arrivent et sont vendues. Cependant , on dit au client que les fournisseurs se sont avérés être des escroqueries et que la compagnie qui a recueilli l'argent «a brûlé». Mais puisque les "collecteurs d'argent" sont des gens honnêtes, ils donneront cet argent dès qu'ils le pourront. Et en effet, après plusieurs «parchemins» d'argent collectés, le montant investi par le client lui est retourné. En conséquence, tous les revenus de l'opération va à des escroqueries.

Sur le paiement des pénalités et de la parole n'est pas, parce que les clients sont avertis à l'avance qu'une tentative de non-paiement d'une pénalité signifiera un défaut de principal.

Cette pratique a été étendue il y a plusieurs années sous prétexte d'acheter et de vendre des lots d'ordinateurs en gros. Ensuite, il est devenu à la mode de collecter de l'argent pour l'achat de sucre, de céréales et d'autres biens.

Il y a deux hommes d'affaires.
"Comment vas-tu?" Demande un.
- Pour la cinquième fois, je me déclare en faillite.

Si cela continue et encore,

pour la dixième fois je vais faire banqueroute pour de vrai.

c) Vous pouvez «rencontrer» du tout une entreprise fictive qui n'est enregistrée nulle part, le directeur utilise un passeport pour le nom de quelqu'un d'autre, et le compte bancaire est ouvert pour un petit pot-de-vin.

L'argent reçu sur ce compte est rapidement transféré à l'étranger, où ils sont encaissés . Le directeur lui-même disparaît du champ de vision en tant que client, donc les organismes d'application de la loi. Avec des groupements informels sur le remboursement des dettes, il organise généralement des préliminaires.

Paiement anticipé à une entreprise "solide".

Les hommes d'affaires prudents sont lents à faire un prépaiement à des entreprises peu familières.

Dans ce cas, les escrocs, disposant d'un capital initial suffisant, rachètent une entreprise bien connue qui a fidèlement rempli ses obligations. La condition la plus importante pour le rachat est la confidentialité de la transaction, c'est-à-dire que le changement de propriété est gardé par les parties en toute confidentialité.

Encourageant le client à effectuer un paiement anticipé, les nouveaux propriétaires nomment les entreprises avec lesquelles les anciens propriétaires ont travaillé longtemps et avec succès. Les escrocs donnent même des numéros de téléphone à des partenaires qui ne sont pas informés du changement de propriétaires de l'entreprise. Pour le client, ces partenaires confirment l'efficacité de l'entreprise.

Il n'y a aucune raison de douter, et le client accepte un acompte. Ensuite, les escrocs agissent selon le schéma "Utilisation du système de prépaiement" décrit ci-dessus .

La méthode du "cochon gras et stupide".

L'une des méthodes les plus criminelles, quand la tête d'une entreprise assez connue dans le monde des affaires, est persuadée de participer en un coup d'œil à une transaction très rentable. Comme un tel directeur apprécie généralement sa réputation, il lui est proposé de garder l'argent collecté sur le compte de son entreprise afin d'éviter toute fraude. Sous la bonne réputation du réalisateur et de sa compagnie, l'argent s'accumule et le directeur est plein du désir de remplir ses obligations.

Cependant , en ce moment, des représentants de la structure criminelle viennent le voir et le forcent à transférer de l'argent sur le compte qu'ils ont spécifié. Dans le même temps, tous les documents nécessaires sont établis afin de s'assurer que le retour des biens dans un ordre judiciaire ou autre est impossible.

Ensuite, les directeurs sont tués (l' option la plus appropriée est enlevée quelque part au loin, mais nous n'avons pas entendu parler de tels cas). Pas d'argent, pas de directeur, personne à qui demander. Les clients ont perdu de l'argent et le réalisateur naïf vit.

"Créons une joint-venture."

Cette méthode est généralement utilisée par les anciens citoyens soviétiques qui résident désormais à l'étranger en permanence, mais les étrangers «propres» peuvent être des escrocs.

Ils offrent à l'entreprise nationale de créer une coentreprise dans le cadre d'un projet commercial apparemment prometteur. La coentreprise enregistre le côté domestique et y investit pour sa part du fonds statutaire. Mais les étrangers ne s'entendent pas très bien. Ils proposent de former leur part du fonds statutaire au détriment du bénéfice reçu de la transaction commerciale prévue pour la mise en œuvre.

Où puis-je obtenir de l'argent pour la transaction? Vous, les hommes d'affaires russo-biélorusses, transférez de l'argent de votre part du fonds statutaire et prenez un prêt. Et nous (les étrangers) prendrons aussi un prêt. L'argent qui constitue la part du fonds statutaire du côté domestique, avec les fonds de crédit, est transféré à l'étranger à la partie étrangère pour l'achat de la marchandise, où ils disparaissent sans risque.

Activités conjointes avec la répartition des revenus de moitié.

Deux entreprises sont d'accord sur la conduite d'activités conjointes. L'une des parties s'engage à fournir de l'argent, et l'autre partie - à mener une opération commerciale et à recevoir un revenu. Revenu gagné après déduction des coûts a décidé de distribuer en deux sur le principe de Shura Balaganov ("honnêtement, camarade Bender, honnêtement").

L'opération commerciale est menée, le revenu est reçu. Mais la partie qui a commis l'opération commerciale, dit que les coûts étaient considérablement plus élevés que prévu (il était nécessaire de payer plus à l'intermédiaire, pour le transport, la douane et la station sanitaire-épidémiologique a augmenté les honoraires, etc.). Il s'avère qu'il n'y a surtout rien à diviser. Chaque camp reçoit un petit revenu.

Le partenaire qui a donné l'argent comprend qu'il recevrait un revenu beaucoup plus élevé sans aucun risque s'il mettait l'argent à la banque pour un dépôt. Il soupçonne vaguement que son partenaire a surestimé les coûts, mais ne peut rien prouver.

Le partenaire a payé la commission à l'intermédiaire, qu'il a lui-même établi, a payé davantage pour le transport et a pris des intérêts intermédiaires auprès de l'organisation de transport. Les pots-de-vin vers les douanes, les stations épidémiologiques sanitaires et d'autres organisations similaires sont toujours faits en espèces et il est extrêmement difficile de contrôler leur montant. Il existe de nombreuses autres façons de surestimer les coûts.

Par conséquent, nous recommandons qu'un partenaire qui donne de l'argent et n'exerce qu'un contrôle général sur la transaction , stipule un certain pourcentage annuel du revenu de l'argent investi. Peut-être, dans ce cas, votre partenaire, effectuant directement la transaction, gagnera beaucoup plus. Mais si vous décidez de diviser le revenu net reçu en deux, vous recevrez très probablement moins que si vous avez spécifiquement stipulé et enregistré dans le contrat votre pourcentage de revenu.

Le vendeur est, mais l'acheteur disparaît.

L'intermédiaire est adressé par une entreprise peu connue avec la demande d'aide pour acheter un certain produit. Et acheter les marchandises que l'entreprise accepte à un prix élevé. «Assez simplement», dans quelques jours , un client se tourne vers l'intermédiaire, qui peut vendre les marchandises demandées, mais ce n'est pas bon marché. Dans le même temps, il exige une mise en gage et le paiement d'une pénalité significative en cas de refus de recevoir les marchandises.

L'intermédiaire court à l'avance à l'acheteur, conclut avec lui un contrat avec un montant similaire de perte (mais sans garantie), puis signe un contrat avec le fournisseur et fournit un gage.

Lorsque l'intermédiaire apporte les marchandises à l'acheteur, l'entreprise acheteuse s'avère être un «mannequin» sans fonds statutaire et avec un faux cachet, et son bureau est loué aux hommes avant. Le médiateur reste avec les biens achetés à un prix fabuleux et supporte des pertes inévitables, tandis que le vendeur et l '«acheteur» divisent les revenus reçus.

Conclusion massive de contrats pour la fourniture de biens à demande limitée.

Une entreprise de vente en gros se voit offrir un lot confidentiel d'un produit en demande. Les experts de cette entreprise découvrent que bien que la demande soit limitée, mais c'est en l'absence de biens. Par conséquent, les prix des biens sont élevés et promettent de gros profits. Par conséquent, un contrat d'approvisionnement est signé et l'avance est transférée. Le contrat précise spécifiquement sa confidentialité et le montant élevé de la pénalité en cas de refus des marchandises livrées.

Un travail similaire est effectué avec d'autres fournisseurs de gros. Ils étudient également le marché et sont convaincus que bien que le produit ne soit pas une consommation de masse, mais qu'il ne soit pas sur le marché et qu'il puisse être bien gagné. Ils concluent également des contrats confidentiels assortis d'une lourde pénalité.

Ensuite, il y a trois options principales.

La première option Tous les acheteurs en gros mettent leurs produits sur le marché, qui est immédiatement surchargé, et les prix baissent fortement. Le vendeur gagne en assurant la confidentialité. En outre, dans le cas où le vendeur est un monopole dans la fourniture de biens, il pourrait, au premier stade, organiser lui-même une pénurie de marchandises et, par conséquent, des prix élevés pour celui-ci.

La deuxième option Même avant la livraison des marchandises, une fuite d'informations sur un grand nombre de contrats pour la fourniture des marchandises spécifiées est organisée. Les acheteurs en gros commencent à se bagarrer à l'avance pour ne pas être en grandes pertes. Refuser la livraison ne peut pas, car dans ce cas, il va ruiner le montant élevé de la pénalité.

A ce moment, un gentil monsieur apparaît qui accepte d'acheter la marchandise à un prix qui n'est pas rentable pour un acheteur en gros, mais néanmoins plus acceptable par rapport au paiement d'une pénalité. L'affaire est conclue et l'acheteur en gros économise la majeure partie de son argent, et le fournisseur gagne un système dans lequel il n'y a pas de produit. Avec une opération compétente, il est nécessaire en un seul exemplaire, ce qui est démontré à tous les acheteurs potentiels en gros.

La troisième option La demande de biens est artificiellement organisée. Pour ce faire, le fournisseur de la marchandise est d'accord avec plusieurs entreprises peu respectables qu'ils vont commencer à faire de la publicité pour leur commission sur leur besoin extrêmement urgent d'équipement qui est vendu par le fraudeur. En conséquence, il semble que cet équipement est en demande. Et il y a certainement des acheteurs en gros naïfs qui vont signer des contrats pour la fourniture d'équipements avant la conclusion du contrat de vente.

Mais même si le contrat de vente est conclu, il suffit alors de stipuler l'achat de la marchandise à un prix compétitif. Un tel prix est le prix sous-estimé du fraudeur. À ce prix, le produit est acheté auprès d'un acheteur en gros.

Fraudes avec le transfert de marchandises pour l'expédition.

a) L'entreprise frauduleuse transfère une marchandise faiblement liquide en vue de la vente en consignation à une autre entreprise ou à un entrepreneur privé. Spécifie la période spécifique pour laquelle les marchandises sont transférées pour la vente. En cas de non-retour des marchandises ou de leur valeur après l'expiration de l'envoi ou de non restitution dans les trois jours de la marchandise perdue ou endommagée, l'Agent de la Commission (destinataire des marchandises en consignation - AL) verse en outre une pénalité représentant 10% de la valeur des marchandises qui n'ont pas été retournées pour chaque jour de retard. "

Après la signature d'un tel contrat et le transfert des marchandises pour expédition, l'émetteur disparaît. Si les marchandises ne sont pas vendues par l'agent de la commission, alors au moment de l'expiration du contrat, le fraudeur committent est presque impossible à trouver. Il n'apparaît à nouveau que deux à trois mois après la fin de la période de consignation avec une demande de retour des marchandises et de payer une pénalité conformément au paragraphe ci-dessus du contrat. Une telle pénalité peut atteindre dix fois la valeur de la marchandise.

Par conséquent, les commissaires qui ont signé le contrat dans les conditions décrites ci-dessus, il est conseillé de vendre des marchandises de toute façon dans les termes stipulés par le contrat. Si cela ne peut pas être fait, il est nécessaire de prendre toutes les mesures pour retourner les marchandises en temps opportun. Dans les cas extrêmes, pour éviter le mal de tête d'un litige devant un tribunal ou un racket, à la fin du contrat, il est conseillé de transférer le coût des marchandises non réalisées à la comète intelligente et de s'engager discrètement dans la vente des marchandises.

b) Sly peut être non seulement un committent, mais aussi un agent de commission. Dans le même temps, la fraude est généralement basée sur l'obtention d'un gros lot de marchandises en consignation et disparaît avec elle.

Avec l'entreprise de vente en gros de produits alimentaires, une entreprise privée peu connue a commencé à opérer, qui a initialement acheté de petites quantités de marchandises sur la base d'un paiement anticipé. Les marchandises ont été vendues rapidement, puisque les prix de détail ont été fixés à bas prix par une entreprise privée, avec un bénéfice minimum. Le corsaire était important de montrer au fournisseur en gros qu'il travaille rapidement et qu'il est capable d'emballer de grandes quantités de marchandises.

Après plusieurs opérations réussies, le grossiste a commencé à livrer des marchandises en consignation, qui étaient toujours vendues aux prix les plus bas avec un roulement d'argent rapide.

Finalement, imprégnée de la confiance d'un tel commissionnaire habile, la commission décida de donner à l'expédition plusieurs wagons avec les marchandises avec lesquelles l'agent de commission disparut en toute sécurité.

Paiement des frais de douane pour le compte de quelqu'un d'autre.

L'entreprise est tenue de payer des frais de douane, qui représentent une part importante de la valeur des marchandises importées, en échange d'une participation aux bénéfices de la vente de ce produit. Lors de l'analyse préliminaire du projet, les spécialistes du cabinet concluent que les marchandises sont là et que tout ce qui est dans la transaction est propre. Pour plus d'assurance, le bénéficiaire de la marchandise se voit attribuer une banque dans laquelle la future victime est servie.

L'entreprise paie les droits de douane et après un certain temps, ses employés sont envoyés à la douane pour recevoir les marchandises. Cependant, il s'avère qu'en raison du droit de douane payé à travers la frontière, les marchandises ont été ignorées dans le cadre d'un contrat très similaire. Naturellement, ce contrat a également été préparé par des escrocs. En conséquence, leurs marchandises ont passé sans frais de douane, et l'entreprise - beaucoup de problèmes.

Utilisation multiple de la garantie

Le fraudeur propose de mener des activités conjointes. L'argent devrait être transféré à cette entreprise non seulement ainsi, mais sous caution. Les représentants de votre entreprise montrent cette promesse, qui bloque à plusieurs reprises le montant transféré par vous et est également très liquide .

Après le transfert de fonds, vous attendez les marchandises. Quand il n'agit pas, vous décidez de prendre la caution. Cependant, il s'avère que quelques dizaines d'autres créanciers réclament cette promesse.

Avec les banques, une telle escroquerie est rarement obtenue, car les banques contrôlent l'exactitude de la promesse, et les employés des entreprises commerciales seulement connaissent généralement mal ces règles.

Par conséquent, avant de faire une promesse, assurez-vous qu'il n'est pas rempli.

Falsification de garanties et lettres certifiant la fiabilité du partenaire.

Les hommes d'affaires nationaux sont souvent très naïfs dans la conduite des transactions internationales, croient souvent des garanties et des lettres flagrantes confirmant la solidité d'une entreprise étrangère.

Dans la pratique mondiale, la falsification des documents des banques suivantes a été distribuée: " Lettres de crédit standby ", " Bonus Loan Forms ", " Prime de crédit bancaire ", " Zero Coupon Letters ", etc. Parfois, les escrocs utilisent des noms d'organisations similaires banques et entreprises. Ils peuvent eux-mêmes créer de tels noms en remplaçant une ou deux lettres.

En traitant avec Pansonic , Panassonic , Panasonik , certains de nos marchands étaient d'abord sincèrement sûrs qu'ils achètent des produits de la société Panasonic de renommée mondiale. Puis ils ont trié, mais continuent néanmoins à gonfler la population, en vendant pour les ficelles «fermes» avec la lettre changée au nom du fabricant.

Création d'une filiale soi-disant étrangère.

Les escrocs peuvent agir au nom d'une filiale d'une société étrangère bien connue. Pour ce faire, il suffit d'inventer un grand nom et d'enregistrer une entreprise sous ce nom.

Ce peut être, par exemple, le nom "Bosch Belorashn ", " Dior International ". Si l'autorité d'enregistrement s'oppose soudain à l'utilisation des noms de firmes connues, la sortie est simple: le nom est enregistré sous la forme d'une abréviation, qui est déchiffrée dans des documents internes et falsifiés. Pour augmenter leur prestige, ces documents sont fournis aux clients pour consultation.

En conséquence, les clients ne sont pas surpris s'ils sont invités à indiquer dans les ordres de paiement pour le transfert d'argent simplement: "ABM, branche régionale".

Après l'enregistrement officiel de l'entreprise, les escrocs fabriquent des documents qui témoignent de leur relation avec la célèbre firme et que celle- ci se porte garante de leurs opérations.

La pratique montre que tous les clients ne sont pas suffisamment méticuleux et étudient soigneusement les documents fournis, et encore plus s'adressent aux autorités d'enregistrement ou aux autorités compétentes pour obtenir des éclaircissements sur des détails supplémentaires. Les clarifications commencent généralement après que le client a déjà souffert d'escrocs.

La fraude décrite est généralement commise par des personnes qui ont travaillé ou travaillé dans des représentations étrangères à des postes secondaires, mais qui ont accès à certains documents internes. Sur la base de ces documents, ils fabriquent des contrefaçons de haute qualité. En outre, dans les bureaux, vous pouvez obtenir les catalogues et conclure des contrats en leur nom à la condition que le contrat doit être exécuté par une société bien connue, et l'argent sera envoyé sur le compte d'une entreprise frauduleuse.

Je vais bien oh-oh-si cool!

La firme est un gentilhomme respectable et mène une conversation, à partir de laquelle il devient clair que le président de l'Ukraine est son meilleur ami, le premier ministre russe consulte personnellement avec lui, et le gestionnaire familier de l'âme ne l'aime pas. Après cela, il vous est suggéré de faire une transaction commerciale particulière. Pour ce faire, il suffit de donner de l'argent pour des activités conjointes en échange de garanties gouvernementales à l'un des trois pays voisins. Vous et les garanties seront montrés, faits par l'artisanat, mais assez solidement.

Dans cette situation, il n'est pas recommandé de conduire le visiteur au cou immédiatement. Il est généralement très au courant des activités dans le domaine dans lequel il offre un accord. Il devrait être soigneusement remis en question. L'affaire peut être très efficace. La seule chose qui lui manque, malgré son amitié avec les présidents et les commandants, c'est l'argent. Promettez-lui un pourcentage modeste de commission - et, très probablement, il sera d'accord.

Concurrents concurrents.

Grâce aux médias, une campagne à grande échelle est menée pour discréditer les produits fabriqués ou vendus par les concurrents. En conséquence, les opportunités de vente de biens sont augmentées par l'entreprise qui a organisé le compromis.

Il y a quelque temps, une série d'articles ont été publiés dans la presse, indiquant quels types d'appareils de type « Royle » japonais sont mauvais pour le contrôle fiscal et à quel point les véhicules «Oka» russes sont bons. En insérant deux allumettes sous les leviers "Oka", sur cette machine vous pouvez faire des vérifications sans marque sur la bande de contrôle. Néanmoins , les inspections des impôts ont cessé d'enregistrer les véhicules Royle . En conséquence, la demande pour Oka a considérablement augmenté.

Emission de factures manifestement incorrectement émises.

Un billet à ordre est un document de dette émis d'une manière strictement définie avec un ensemble de conditions standard. Pour que le projet de loi soit invalidé, les fraudeurs violent intentionnellement la procédure légalement établie pour l'émission d'un projet de loi.

"Vous me devez trois mille dollars."
- Voici une facture pour le montant total. Il est émis par une entreprise très fiable.
"Qu'est-ce que c'est?"
- La firme Rothschild.
"Et où est sa signature?"
- Signature? Oh, quelqu'un, et Rothschild peut être pris pour un mot!

Dans un certain nombre de cas, les factures sont émises par des unités ou des branches d'une grande structure économique, à laquelle le siège social n'a pas accordé cette autorisation. Par conséquent, ces factures sont également reconnues invalides. Et dans ce cas, le client souffre.

L'une des principales banques biélorusses a recueilli des fonds par l'intermédiaire de ses succursales en émettant des factures au nom de ces succursales. Lorsque la banque a fait faillite et que les clients ont commencé à réclamer leur argent, il s'est avéré que le siège social de la banque ne permettait pas à ses succursales d' émettre des factures. Par les tribunaux, tous ces projets de loi ont été déclarés invalides. Les clients ne pouvaient plus recevoir d'intérêts sur les factures. Puisque les transactions ont été déclarées invalides, les clients pouvaient seulement s'attendre à rembourser le montant qu'ils ont transféré à la banque. Naturellement, ils ont beaucoup perdu à cause de l'inflation. De plus, en raison de la faillite de la banque et de ce montant, de nombreux prêteurs ne pouvaient pas revenir.

Issue d'un faux chèque.

Il est utilisé par les étrangers dans leurs relations avec les hommes d'affaires nationaux. Lors du calcul des marchandises, un chèque contrefait est émis. Si notre homme d'affaires, embarrassé à la banque, refuse de payer un tel chèque, trouve un fraudeur étranger, ce dernier peut affirmer ouvertement qu'il a écrit un vrai chèque, que vous avez de l'argent et que vous voulez toujours obtenir une contrefaçon.

Délibéré excès d'autorité par la tête.

Les chartes des entreprises précisent généralement l'étendue de la compétence du chef d'entreprise.

En particulier, les statuts des sociétés par actions précisent généralement le montant maximum des transactions que l'administrateur recruté peut conclure sans la sanction de la direction de la société. En outre, il existe souvent des restrictions sur l'utilisation du directeur de la propriété de l'entreprise.

Les directeurs d'entreprises n'ont pas l'habitude d'informer leurs partenaires des limites de leurs pouvoirs lors de la conclusion de transactions. De plus, des dirigeants sans scrupules concluent délibérément des contrats dépassant leurs droits, avec le refus subséquent de remplir leurs obligations contractuelles.

Le directeur de la société par actions a contracté un emprunt important sur les biens de l'entreprise. L'entreprise n'a pas remboursé le prêt à temps. Lorsque le créancier a tenté de prendre la caution, il s'est avéré que le directeur de la charte n'avait pas le droit de transférer la propriété en garantie. Le tribunal a jugé l'engagement invalide et obligé simultanément le débiteur à retourner l'argent. Une seule question restait floue: quand et comment ce prêt sera-t-il remboursé?

Utilisation de connaissances insuffisantes du partenaire.

Dans la pratique étrangère, les contrats conclus avec l'utilisation d'une connaissance insuffisante du partenaire sont appelés " négociation attrayante, négociation abusive " (une transaction trompeuse, une transaction illégale) - un contrat malhonnête par lequel l'une des parties prend avantage aux dépens de l'autre partie.

L'entreprise-fournisseur a appris par l'intermédiaire de ses agents du gouvernement que dans un proche avenir, les droits de douane augmenteraient considérablement. Par conséquent, bien qu'elle ait antérieurement pris le paiement des droits de douane après avoir reçu des informations confidentielles, elle a commencé à conclure des contrats avec des consommateurs étrangers à des conditions stipulant un prix légèrement inférieur pour ses produits, mais le paiement des droits de douane a été effectué. Après l'introduction de nouveaux tarifs, les consommateurs ont été contraints d'abandonner les contrats précédemment conclus avec le paiement de pénalités graves.

En droit étranger, les accords conclus avec l'ignorance des partenaires peuvent être annulés ou modifiés par le tribunal.

Affectation de travaux non terminés ou de services aux factures.

Ces missions sont effectuées en vue d'obtenir des revenus supplémentaires.

L'enregistrement est effectué par différentes organisations. Les organisations de transport sont habituellement créditées de kilomètres ou de tonnes-kilomètres, les constructeurs - la quantité de travail et les coefficients de «sinuosité» inappropriés dans la restauration collective attribuent la quantité consommée et consommée, en plus de surestimer la qualité des produits consommés.

De telles notifications ne sont pas toujours trouvées. Si elles sont identifiées par des clients attentifs, le vin est généralement soustrait aux employés négligents. Après cela, un tel client est prudent et dans les cas où il n'est pas dommage de perdre un client corrosif, ils lui font des petits tours sales (par exemple, retarder l'exécution de ses ordres).

Corruption d'employés d'entreprises-clients ou de fournisseurs.

Les escrocs surévaluent les prix et la quantité de travail effectué, et pour s'assurer que les représentants du client n'ont pas révélé de violations, ils reçoivent un pot-de-vin.

Imposition de marchandises par courrier.

Il est utilisé pour le commerce en une seule copie de produits peu coûteux par courrier. Les marchandises sont envoyées à l'acheteur potentiel sur le principe de "vente ou retour" sans sa notification préalable ou son consentement. À l'étranger, cette méthode est appelée « vente d' inertie » et est largement utilisée lors de la vente de livres, de produits audio et vidéo et d'un certain nombre d'autres produits.

"Lettres nigérianes."

La première méthode a été maîtrisée par les Nigérians, à la suite de laquelle cette méthode a le droit de porter le nom mentionné ci-dessus. Cette fraude a plusieurs modifications.

a) Dans une lettre envoyée à une société domestique prospère, il est noté que les expéditeurs de la lettre ont des liens étroits avec les milieux gouvernementaux et, par conséquent, peuvent disposer de montants importants de comptes gouvernementaux reçus suite à la surestimation des montants contractuels. Maintenant, cet argent doit être encaissé d' une manière ou d'une autre. À cet égard, les auteurs de la lettre et de demander de l'aide, promettant de 30 à 50 pour cent du montant encaissé .

Apparemment pour le transfert de fonds, il est censé fournir aux "banquiers" leurs coordonnées bancaires, des formulaires officiels avec les sceaux et signatures appropriés. Après avoir reçu les documents pertinents, l'argent n'est pas crédité, mais, au contraire, est retiré du compte d'un client naïf.

Dans le 1995 . une lettre du "vérificateur en chef du ministère du Travail pour les contacts à l'étranger du gouvernement du Nigeria" a été envoyée à une grande entreprise de Tioumen. L'argent qui devait être encaissé aurait été obtenu en surévaluant les prix de construction des installations au Nigeria. En échange de trente pour cent de la commission, l'entreprise de Tioumen a dû fournir son compte à l'usage des auteurs de la lettre.

b) Les auteurs de la lettre attirent le client sur leur territoire, où, par la violence, le chantage et l'intimidation, ils "battent" l'argent.

Extraits de cette lettre:

"Cher monsieur!

Je suis heureux de vous écrire pour demander de l'aide dans un cas gagnant-gagnant.

Je suis le chef de l'équipe d'inspection du ministère fédéral de l'Intérieur (douanes). Nos fonctions comprennent l'inspection de tous les produits et produits chimiques importés de l'étranger.

Sept grands paniers ont été importés dans le pays par la société Tagger Computer Igpast . Au cours de l'inspection, nous avons constaté que chaque panier contenait du papier à photocopier dans lequel des factures de devises étrangères authentiques avaient été emballées, mais sous une forme illisible afin d'éviter la possibilité d'identification et de vol. À l'intérieur ont également été posées les instructions et les échantillons de produits chimiques nécessaires pour le retour des factures illisibles dans la forme actuelle.

Pendant la confiscation, nous avons annoncé cinq paniers, et nous en avons laissé deux pour nous. Je suis à la recherche d'un partenaire étranger fiable . à qui nous aidera à économiser cet argent dans une banque étrangère et obtenir les produits chimiques nécessaires. C'est pourquoi je t'écris. Les factures illisibles ont une dénomination de 100 dollars américains.

Toutes les préparations pour la conclusion rapide de cette transaction sont effectuées, nous avons besoin de votre consentement. Nous vous demandons de venir voir ces factures . et avant d'éliminer tous les doutes. Nous promettons de vous aider, par l'intermédiaire de nos canaux diplomatiques, à retirer de l'argent du pays.

Sincèrement, Ikeng House . "

Attirer des clients riches et leur faire perdre leur argent n'est pas une idée nouvelle. Simplement, les Nigérians ont montré une ingéniosité extraordinaire dans l'invention de «l'appât» et dans la mise en scène de l'affaire «sur le flux».

Prévention de la fraude par une autre entreprise.

Il est impossible de recommander des méthodes universelles qui protègent de manière fiable contre les partenaires de fraude en raison de la diversité des pratiques frauduleuses. Mais les plus importants sont les méthodes suivantes de protection contre les escrocs.

  • Ne vous précipitez pas avec votre propre argent. Efforcez-vous de payer pour les marchandises seulement après qu'il vous soit livré. Dans les cas extrêmes , émettre une lettre de crédit avec des conditions favorables pour sa divulgation (après la livraison des marchandises).

Dans le même temps, il est possible de falsifier les documents requis pour la divulgation de la lettre de crédit.

  • Si vous avez fait une ou deux petites affaires avec un nouveau partenaire, ne supposez pas que le troisième accord sera un succès. Surtout si au cours de l'exécution d'une transaction majeure votre partenaire disposera de votre argent.
  • Lors de la conclusion d'un accord d'activité conjointe, prévoir votre participation obligatoire à toutes les opérations majeures pour les activités conjointes, votre contrôle strict sur les dépenses et la répartition des revenus.
  • Dans le contrat, énoncez clairement vos intérêts économiques. Si le contrat n'est pas rempli, selon les termes du contrat, demander une indemnisation maximale.
  • Agissez avec soin si des conditions extrêmement favorables vous sont offertes.

"... Tout cadeau dans notre temps mercantile se termine naturellement par une transpiration abondante, et même la naissance prématurée d'un autre imbécile."

E. Zubarev. Académie de police 1-2

  • Lors de la conclusion de contrats pour l'achat de biens et sa vente, contrôler le montant des pénalités reçues et payées en cas d'échec des contrats.
  • Assurez-vous de lire la charte de l'entreprise partenaire. Découvrez si l'entreprise a le droit de s'engager dans des activités contractuelles en vertu de la loi. Précisez, si le directeur a le droit de conclure un contrat avec vous sans accord avec la haute direction. Si le partenaire se réfère à des fondateurs de bonne réputation, vérifiez-le dans le contrat constituant. Il est également très utile de se familiariser avec l'équilibre de l'entreprise partenaire.
  • Vérifiez le passeport et l'autorité de la personne signant le contrat avec vous, ainsi que la coïncidence du nom de l'entreprise partenaire dans le texte du contrat, dans d'autres documents et sur la presse.
  • Dans le texte du contrat, il ne devrait pas y avoir de références aux obligations d'autres personnes morales et physiques, à l' exception de ceux qui ont signé le contrat. Il est nécessaire de faire particulièrement attention si le contrat est conclu pour le compte d'une entreprise notoirement connue et si l'argent est envoyé à l'adresse d'une autre entreprise (même si cette dernière s'appelle structure subsidiaire ou représentant régional d'une firme connue).
  • Vérifiez la garantie fournie pour un remplacement éventuel .
  • En vous fournissant des garanties (garanties) d'autres entreprises ou organisations, vérifiez la viabilité du garant et vérifiez s'il vous a donné la garantie qui vous a été donnée.
  • Dans les factures, les certificats d'acceptation et de livraison et dans les bons de livraison, vérifiez toujours la conformité de la quantité et de la qualité des marchandises fournies dans les documents et la quantité et la qualité réelles des marchandises livrées, ainsi que la quantité de travail et de services fournis.
  • Contrôlez vos employés, ne créez pas de conditions pour eux, quand ils peuvent " revendre " à une autre entreprise.

Transactions frauduleuses dans les banques

Dans le domaine bancaire, les abus commis par le personnel sont assez courants. La pratique mondiale montre que dans les petites banques, les abus se produisent beaucoup plus souvent que dans les grandes banques. Ceci est principalement dû à la combinaison de plusieurs postes dans les petites banques par une personne, ce qui permet de commettre un vol en tant que caissier, puis de le cacher en tant que comptable.

Les banques nationales sont pour la plupart petites par rapport aux normes mondiales. En outre, les entreprises nationales traversent actuellement une période de forte criminalisation et les petites banques sont plus facilement affectées par les structures criminelles ou même créées par elles. Les clients (" escrocs ") qui prennent des prêts à l'avance sans avoir l'intention de les retourner sont assez courants. Les employés des banques qui ont un petit salaire selon les normes mondiales sont souvent corrompus. Beaucoup de banques "de poche", qui se concentrent sur le service de leurs fondateurs. De tels fondateurs reçoivent souvent des prêts virtuellement gratuits et pour le rendement desquels ils ne sont pas particulièrement surveillés de près.

Récemment, en Russie, en Biélorussie et dans la Baltique, les fondateurs eux-mêmes ont mis en faillite un nombre important de petites banques. Le système était standard: après l'enregistrement de la banque, de nouveaux clients étaient impliqués, qui passaient aux services de règlement et d'encaissement à une banque établie ou y déposaient de l'argent, et empruntaient activement des ressources pour les prêts interbancaires. Après l'accumulation d'un montant assez important dans la banque, les fondateurs de la banque reçurent des prêts particulièrement importants, ce qui rendit la banque insolvable. Après cela, les fondateurs sont sortis du jeu (s'ils avaient le temps), et les clients tiers de la banque se sont retrouvés en perte.

Des abus peuvent survenir dans de nombreuses parties de la banque. Considérons les moyens de base des fraudes possibles sur les divisions bancaires.

Fraude dans les services de règlement et d'argent.

Avec le règlement et le service en espèces des clients, la fraude est souvent commise. Des opportunités de fraude particulièrement larges sont ouvertes lorsqu'une personne combine les fonctions d'un comptable et d'un opérateur.

Les méthodes les plus courantes sont les suivantes .

1.       La pénurie "d'airain". Une grande quantité d'argent est volée au caissier de la banque et ce n'est pas caché, puisque le caissier espère s'échapper avant que l'audit du caissier commence.

La personne vient au directeur de la banque:
- Vous cherchez un nouveau caissier?
"Et l'ancien, aussi."

Cette méthode, à l'instar de certaines autres fraudes considérées, a principalement une valeur historique, car dans la plupart des banques, il existe actuellement un contrôle assez strict et un inventaire quotidien des soldes à la caisse est effectué.

2.       Fabrication de documents de caisse couvrant la pénurie. Après avoir pris l'argent de la caisse "pour un moment" et ne pas être en mesure de les retourner, il est possible de fabriquer des documents d'argent pour le montant de la pénurie (par exemple, l'émission d'une ordonnance de dépenser).

  1. La caissière se serait trompée . Et une petite quantité d'argent circule , il est rapporté à propos d'une pénurie, qui aurait eu lieu à cause d'une erreur dans les calculs antérieurs, et il est suggéré que les anciens documents soient modifiés pour atteindre "un non-sens complet". Ainsi , de petites sommes d'argent sont volées, mais si la «tête supérieure» est habilement «trompée» par les supérieurs, qui acceptent aveuglément les corrections, la somme peut être assez importante.
  2. Vol d'argent par une personne non autorisée. Cette possibilité apparaît en cas de négligence des caissiers, permettant d'entrer dans les locaux du caissier à des étrangers. Il existe également de nombreuses façons de tromper les escrocs négligents et inexpérimentés caissier.
    Dans la pratique étrangère, un cas est connu lorsque, lors de la vérification de la caisse enregistreuse, l'auditeur a détruit son propre chèque. Cependant, de telles actions ne sont pas efficaces si le contrôle est déjà entré dans le registre des chèques. Dans certains cas, les chèques du compagnon sont détruits. En conséquence, le caissier aura une pénurie pour le montant du chèque, et le vérificateur avec le compagnon recevra un revenu.
    Une personne qui commet un crime ne doit pas être un employé de banque. En l'absence d'un lieu de travail correctement équipé, un détournement de fonds peut être commis par une personne non autorisée.
  3. Dissimulation du dépôt attiré. Le client reçoit tous les documents nécessaires pour amasser son argent pour un dépôt, mais cet argent ne sera pas pris en charge . À la fin de la période de dépôt (et les transactions frauduleuses sont généralement effectuées avec des dépôts pendant une longue période), l'argent lui est retourné en ne dépensant pas les fonds déposés par un autre client (la soi-disant «opération de chevauchement»). Presque toujours avec de telles machinations, la pénurie continue à augmenter jusqu'à ce que le tour soit révélé avec de tristes conséquences pour le caissier. Le type de dissimulation du dépôt peut être un euphémisme dans les documents bancaires du montant effectivement payé. Si le montant est insignifiant, le temps et les intérêts sont assez importants et le client n'aime pas vérifier l'exactitude du calcul du revenu reçu, il n'est peut-être même pas nécessaire de compenser le dépôt antérieur, car l'intérêt «rodage» dissimule le vol.
  4. Retraits des comptes clients. Avec un comptable paresseux qui suit inattentivement le mouvement de l'argent sur le compte de son entreprise, de l'argent peut être radié à une troisième société. Si le client a découvert une radiation, le fraudeur s'excuse auprès de lui et l'argent est retourné. Si le client n'a rien remarqué - le revenu a été reçu.
  5. Transfert d'argent au nom de la banque. L'argent n'est pas prélevé sur le compte courant du client, mais est payé au nom de la banque à une entreprise, par exemple, «pour acheter un ordinateur», «pour des services de consultation», revenu d'un dépôt, etc. en l'absence (ou la fabrication) de pièces justificatives.

8.       La substitution de monnaie réelle forgée. Les banques et leurs employés croient toujours la plupart des clients. Cela permet de vendre des billets de banque contrefaits à la banque.

Bien que les dollars contrefaits soient en baisse, les marques allemandes arrivent assez souvent (surtout dans les bureaux de change), les caissiers des grandes banques préfèrent risquer moins souvent . Leur principale "blague" à cet égard est le tambourinage de vieilles et minables au lieu de nouvelles, qui sont difficiles à réaliser pour une valeur nominale complète. Il y a eu des cas où des factures ont été émises par les mêmes caissiers après un certain temps qui ont pris le client, désespéré de les vendre, pour une partie de la valeur nominale. Puis ces factures ont de nouveau été collées dans un paquet au client inattentif et l'histoire a été répétée.

Dans la pratique étrangère, la distribution de faux billets et d'autres titres est également courante.

9.       Extraction de l'argent des packs. Si le client reçoit une somme d'argent assez importante, la banque n'a souvent pas la possibilité de recalculer le montant d'argent dans chaque groupe. L'argent sans calcul est retiré de la banque et seulement dans le bureau le caissier du client les compte. Il y a une pénurie, que le caissier de la banque réagit avec le calme olympique: "Il fallait compter à la banque!". Si le client constate une pénurie à la banque, il s'excuse auprès de lui et donne l'argent correctement.

Dans les banques nationales à l'ère des impayés, il est possible de faire mariner les clients presque avant le déjeuner, puis de commencer à leur donner de l'argent en même temps, ce qui crée de la confusion. En outre, les employés des clients attendent des salaires, de sorte que souvent les comptables ne sont pas prêts à recalculer.

Dans la pratique étrangère, les factures standard ou les lettres de change pour les grands montants sont remplacés par des billets à ordre d'une plus petite dénomination.

10.   Tricher des clients analphabètes, crédules ou malades. La population autochtone peut être considérée comme totalement alphabétisée et intelligente uniquement à des fins de propagande. Dans la pratique, non seulement beaucoup de grands-pères et de vieilles femmes, mais aussi des personnes d'âge moyen et des jeunes sont prêts à signer tout ce qu'ils n'offrent pas à la banque. La même méthode est appliquée à mal voir, pour lequel le caissier remplit tous les documents et dit: "Signez ici!".

  1. Annulation des pénuries pour les autres divisions de la banque. Lorsque les employés du centre de compensation des caisses accèdent aux documents comptables, la pénurie qui s'est produite est souvent annulée dans d'autres divisions de la banque, où la pénurie ne peut être détectée qu'après une certaine période de temps. Le délai vous permet de confondre la situation.
  2. Méthodes de lutte contre la fraude au règlement des espèces.

Afin de minimiser la possibilité de fraude dans les centres de règlement des banques, il est nécessaire:

  • Effectuer de fréquents recalculs non déclarés d'argent au box-office et dans le coffre-fort.
  • Le travail à la caisse devrait être le moins possible lié aux opérations bancaires de comptabilité.
  • Les employés de la caisse ne doivent pas être engagés dans des accords de dépôt ou dans l'émission de certificats de dépôt.
  • Seuls les caissiers devraient travailler avec de l'argent. Si un vérificateur ou un vérificateur qui vérifie la caisse est admis à l'argent, alors du côté des employés de caisse, le contrôle doit être organisé derrière lui.
  • Les caissiers ne devraient pas être autorisés à remplir des documents pour leur client. Si le client est mal éduqué ou malade, un employé spécial qui n'est pas lié aux services de gestion de trésorerie devrait aider à composer les documents.
  • Toutes les opérations qui passent par le caissier doivent être correctement identifiées comme ayant subi son traitement opérationnel. Sur tout l'argent emballé, vous devriez mettre le nom de la caisse et la date de placer l'argent dans le paquet.
  • Il est inacceptable, même à la demande du client, de conserver le livret d'épargne du client, son certificat de dépôt, la copie du contrat de dépôt du client, etc. l'employé du centre de règlement en espèces.
  • Il est strictement interdit de laisser de grosses sommes d'argent à la vue des visiteurs ou des étrangers pour les employés du caissier. Il y a beaucoup d'astuces pour détourner la caisse et «pêcher» de l'argent.
  • Toutes les expéditions de fonds doivent être inspectées par un fonctionnaire afin que les transferts d'argent fictifs ne puissent pas être utilisés pour l'opération de «chevauchement».
  • Les manques ou excédents trouvés dans la caisse enregistreuse doivent immédiatement être reflétés dans la comptabilité consolidée.
  • Les plaintes des clients concernant le centre de règlement et de caisse sont examinées par un fonctionnaire qui n'est pas directement lié aux employés de ladite structure.

Fraude dans le département du crédit (gestion)

La nature spécifique du travail des départements de crédit (dans les grandes banques - départements de crédit) offre d'importantes opportunités d'abus. Dans une banque qui ne prend pas les mesures de protection appropriées, les types de fraude suivants peuvent survenir.

Un prêt pour un gage ou une caution «vierge».

Occupation préférée de domestique "jeté" - prendre un prêt et ne pas donner. De plus, lorsqu'ils contractent un emprunt, ils n'ont souvent pas suffisamment de garanties ou de garanties, à cet égard ils ont besoin d'une relation de confiance avec le personnel du département du crédit, à moins, bien sûr, d'avoir accès à la direction de la banque. Il n'est pas rare que les employés de ce département les aident à obtenir un prêt à un client douteux avec une commission allant jusqu'à 30% d'un futur prêt non remboursable.

Toute garantie offerte en garantie d'un prêt doit faire l'objet d'une enquête de la part des personnes responsables de la banque qui ne sont pas directement liées aux employés émettant le prêt. Cette étude devrait viser à déterminer le coût réel des garanties tant avant que le prêt ne soit reçu et que le prêt ne soit remboursé.

Prêts injustifiés à des entreprises dans lesquelles il existe un intérêt personnel.

Il n'est pas rare que les hauts fonctionnaires d'une banque aient des actions ou d'autres intérêts économiques dans des structures commerciales. En outre, ils sont souvent eux-mêmes ou à travers des mannequins sont inclus dans la gestion de ces structures. Naturellement, ils s'intéressent à la prospérité de leurs entreprises commerciales même au détriment de la banque. En conséquence, «leurs» entreprises reçoivent souvent un prêt à un taux préférentiel même en l'absence d'un gage ou d'une caution.

Si le prêt est émis par décision des dirigeants de la banque, tous les documents relatifs à l'émission du prêt sont remplis de manière relativement correcte. Toutefois, si le prêt doit être étendu à la tête d'une banque de niveau intermédiaire, alors la méthode de remplacement de la première feuille de l'accord de prêt, qui spécifie le montant du prêt, son terme, le taux d'intérêt, est utilisé. Les signatures de la direction de la banque sont généralement sur la deuxième feuille (non remplaçable). Naturellement, des problèmes se posent en ce qui concerne la disponibilité de rapports consolidés sur les prêts, mais dans la pratique ils sont complètement solubles.

Libération illégitime de la garantie.

La banque peut subir des pertes importantes en raison de la libération de garanties en vertu du prêt.

Dans la pratique domestique, tout est assez primitif.

Le client qui a emprunté, à un certain stade, commence à comprendre (s'il ne l'avait pas prévu dès le début) qu'il ne pourra pas rembourser le prêt.

Dans des conditions normales, il n'est pas en mesure de récupérer son engagement qui, selon les règles, ne devrait pas être à la disposition du client. Cependant , il a parfois supplié ses larmes au motif qu'il avait un besoin urgent de travailler.

En tant que gage, un client national s'est vu octroyer plusieurs camions MAZ. Lorsque la période de remboursement du prêt a commencé à expirer et que le département du crédit a commencé à s'inquiéter, le client a couru à la banque et a heureusement informé que les marchandises, qu'il vendait pour un prêt, étaient déjà arrivées à la douane de Brest et étaient déjà dédouanées . Il ne reste plus qu'à apporter les marchandises dans les magasins. Mais puisque l'argent du client est épuisé, il ne peut pas louer un véhicule. Donc, il a demandé de retourner la voiture pendant quelques jours et a promis que tout irait bien alors.

Et bien que la banque connaissait la simplicité de la falsification des messages de télécopie , le client est allé à la rencontre, la promesse a été divulguée. En conséquence, l'argent du prêt est allé irrémédiablement à l'étranger, et les voitures ont été vendues à un acheteur sans méfiance.

En pratique étrangère, tout est fait avec élégance.

Dans une banque américaine, un courtier pour le commerce du coton avait une dette importante envers la banque pour des billets à ordre garantis par des recettes de marchandises couvrant une grande quantité de coton. Le déclin du marché du coton a fait que la banque s'est abstenue de vendre des garanties dans l'espoir que la valeur marchande du coton augmenterait. C'était censé permettre de rembourser le prêt. Pendant ce temps, le courtier avait besoin de fonds supplémentaires, mais ses demandes de prêt ont été rejetées.

Pour résoudre le problème, le caissier de la banque, à l'insu du conseil d'administration, a libéré les recettes de marchandises susmentionnées couvrant la grande quantité de coton au débiteur. Ensuite, le courtier a rédigé des lettres de change à l'un de ses bureaux de banlieue, leur a joint les reçus de marchandises libérés et les a présentés à la caisse de la banque pour la comptabilité.

Le montant payé sur la facture a été placé sur le compte du courtier, qui a immédiatement utilisé le capital pour payer les obligations temporaires. Par la suite, le bureau de pays du courtier a payé la lettre de change et a retourné les reçus de marchandises au caissier de la banque, qui les a remplacés dans le dossier des papiers de sécurité. Cette opération a été répétée plusieurs fois jusqu'à ce que le contrôleur de la banque trouve une fraude dans le compte final .

Sous-estimation du revenu reçu des prêts.

En pratique, le plus commun est l'émission d'un prêt par un gestionnaire de niveau intermédiaire avec l'autorité appropriée à un pourcentage sous-évalué par rapport à la moyenne pour la banque. Justifier un taux d'intérêt bas n'est pas difficile à trouver, surtout si l'émission d'un tel prêt s'accompagne d'un pot-de-vin.

Dans les banques avec une comptabilité mal ajustée pour le remboursement des prêts, il existe certaines possibilités d'appropriation des fonds en sous-évaluant les intérêts perçus sur le prêt. En outre, il est possible d'affecter temporairement des actifs à un remboursement anticipé de prêts. Lorsque vous travaillez avec de l'argent, le montant approprié des fonds est retiré de la caisse enregistreuse.

Dans une banque étrangère, l'assistant du caissier servait des intérêts sur les prêts. Lors de l'établissement du registre comptable à la fin de la journée de travail, il a sous-estimé le revenu total provenant des intérêts sur les prêts et a prélevé le montant d'argent approprié auprès du caissier.

Obtention d'un montant de prêt déraisonnablement élevé.

La plupart des banques permettent à leurs employés de prendre un certain montant du prêt à des conditions favorables. Dans certains cas, il ouvre une ligne de crédit dans la limite établie. Ces prêts sont périodiquement examinés par les comités de gestion et de crédit de la banque. Néanmoins , dans la pratique , certains responsables bancaires parviennent à recevoir un montant déraisonnable d'un prêt sans en informer la direction de la banque, par exemple en le distribuant fictivement à plusieurs employés subalternes de la banque.

Forger des signatures sur les factures des clients.

Une telle opération est encore exotique pour les affaires domestiques, mais elle est assez commune à l'étranger.

Les banques étrangères émettent des prêts en vertu d'un billet à ordre d' emprunteurs et dans ce cas, il suffit de forger une facture pour commettre un vol. L'existence de factures contrefaites est parfois constatée lors de l'examen des factures par des fonctionnaires familiers avec les signatures des emprunteurs. cependant, dans la pratique, les projets de loi sont rarement inspectés.

Le moyen le plus efficace d'établir l'authenticité des factures est leur confirmation directe par les emprunteurs. D'autres méthodes consistent à comparer les signatures sur des documents avec les signatures de la même personne sur des documents déjà soumis à la banque, ainsi que le suivi du paiement des montants sur les documents. Dans les grandes banques, le travail entre les employés du département devrait être réparti de manière à exclure la possibilité même de falsification (à condition qu'il n'y ait pas de collusion secrète entre eux). Dans les petites banques, ces mesures de précaution ne sont pas réalistes en raison du nombre limité d'employés.

Fraude avec des factures à prix réduit.

Une autre méthode est encore exotique pour nos conditions. Lorsqu'elles sont utilisées, les factures déjà enregistrées par la banque sont retirées pour être réenregistrées dans une autre banque ou même dans la même banque. Pour effectuer une telle opération est possible tout d'abord pour le responsable de la comptabilité et le stockage des factures actualisées.

Prêts pour les comptes contrefaisants des débiteurs.

Cette méthode est utilisée lors de l'émission de prêts garantis par des fonds sur les comptes du bénéficiaire du prêt. Dans ce cas, il existe une possibilité d'abus en émettant de fausses factures. Pour prévenir la fraude, la banque doit vérifier l'authenticité des comptes débiteurs.

Affectation de fonds en entrant dans la crédibilité du bénéficiaire du prêt.

Dans la pratique étrangère, il y a eu des cas où un employé de banque s'est approprié de grosses sommes d' argent en utilisant des chèques laissés par les emprunteurs à la banque pour payer les prêts à la fin du terme.

L'employé a exhorté ses clients à écrire des chèques datés du futur numéro et à le lui donner en lieu sûr. Ensuite, il a changé la date des chèques et reçu de l'argent comptant sur eux, ce qui a motivé ses actions par le fait que les chèques étaient émis pour rembourser la dette, dont la date de paiement était le jour de la réception de l'argent.

Le citoyen qui a reçu le prêt est décédé.

Les employés des banques étrangères qui fournissent des prêts à la population avec des acomptes provisionnels constatent que l'emprunteur est décédé et qu'il n'y a personne pour demander un prêt. Dans certains pays (par exemple, aux États-Unis), il n'est pas difficile d'obtenir un certificat de décès même pour une personne vivante. En conséquence, il devient possible de tromper à la fois la banque et les assureurs de la vie de l'emprunteur en soumettant de fausses déclarations de décès.

Contrer à abuser lors de l'obtention de prêts bancaires.

La politique de lutte contre la réception déraisonnable de prêts bancaires devrait inclure les points suivants.

  • Les décisions relatives à l'émission de prêts ne sont prises que collectivement lors d'une réunion du comité de crédit ou d'un organe similaire.
  • Une distinction claire est faite entre les pouvoirs des gestionnaires de différents grades d'émettre des prêts et d'établir des taux d'intérêt.
  • Tous les prêts émis ou prolongés sont entièrement garantis par une hypothèque liquide en la possession de la banque ou par des cautions (garanties). Un suivi constant et rigoureux de la disponibilité des garanties pour les prêts est effectué.
  • Des contrôles réguliers de la légitimité de l'émission des prêts et de la fixation des taux d'intérêt sont effectués.
  • La dépense des fonds du compte spécial du client qui a pris le crédit est étroitement contrôlée.
  • Assigner des employés désintéressés pour vérifier les obligations de chaque emprunteur.

Les principaux types de fraude avec des ressources et des titres attirés

Dans la structure de la plupart des banques, il existe des divisions pour travailler avec des ressources financières libres et avec des titres (obligations, actions) pour un investissement rentable des fonds propres et des ressources financières gratuites des clients. Habituellement, le même département effectue également des opérations de confiance. Dans les petites banques, ces opérations sont généralement effectuées par l'un des gestionnaires et les documents comptables sont conservés par l'exécutant ordinaire, qui exerce également un contrôle sur les titres.

Les types les plus communs de fraude.

"Vendre" des clients à une autre banque

La pratique est répandue lorsque les employés du niveau inférieur et moyen de la banque fournissent des informations sur leurs clients aux banques concurrentes. Dans le même temps, les clients qui souhaitent déposer un montant important d'argent pour un dépôt sont spécifiquement informés des taux de dépôt abaissés.

a) Avec l'approche "effrontée" du client, celui-ci est informé que le taux de dépôt dans la banque de noms est beaucoup plus élevé. Le client remercie et porte de l'argent à la banque spécifiée. L'employé de la banque visite régulièrement le nom de la banque et dresse la liste des clients qu'il a "déchargés" de sa banque et reçoit une commission d'une banque concurrente.

Si la direction de la banque, qui a perdu le client, découvre les ficelles de son employé, il répond qu'il a seulement eu du mal à réduire les dépenses bancaires pour les paiements d'intérêts.

b) Avec une approche plus subtile, quand il s'agit d'une entité juridique client, le client «n'ose» rien de superflu dans sa banque sans le dire, puis rend compte du client potentiel à la banque concurrente. Ce dernier traite déjà le client lui-même et, en cas de succès, paie la commission à l'employé qui a donné l'information.

c) Cette option consiste à créer une société financière personnelle d'un employé de banque, dont le fondateur est un leader. Le schéma d'attraction des fonds est standard: le client est convaincu que les taux de dépôt de la banque sont bas et que celui de la société financière est élevé. Le client donne de l'argent à la compagnie financière, que l'employé-escroc met immédiatement sur le compte de dépôt dans sa banque à un pourcentage beaucoup plus élevé.

Sous-estimation des taux lors de la vente de ressources sur le marché interbancaire.

L'employé négocie confidentiellement avec une autre banque sur la vente de ressources à un taux d'intérêt inférieur. Ensuite, la différence (ou une partie de la différence) de revenu à un taux réel et bas est donnée à l'employé, qui a fourni la vente de ressources moins chères.

Cacher une partie du produit de la vente de titres de clients

Les clients qui vendent leurs titres par l'entremise du courtier d'une banque ne comparent souvent pas les revenus d'intérêts indiqués dans le rapport sur les ventes de titres reçus du courtier de la banque à la cotation des titres à la date de la vente. Cela vous permet de sous-estimer le prix réel dans le rapport sur la vente de titres et ainsi assurer un revenu personnel, souvent délivré à une troisième entreprise en tant que commission d'intermédiation.

Dans la pratique, de telles activités sont peu contrôlées et le spécialiste de ces opérations n'a pratiquement aucun problème jusqu'à ce que le client s'indigne des opérations infructueuses constantes d'un courtier de banque avec ses titres. Puisque le courtier se plaint d' abord au courtier, le courtier est en mesure de réémettre les résultats des transactions et de régler pacifiquement le conflit sans en informer la direction de la banque. Avec un client prudent, il travaillera plus prudemment, agissant sur d'autres clients. En conséquence, les dirigeants de la banque ne «sauront» rien de ces vols et ne prendront pas de mesures pour les freiner.

Ce type de fraude se produit non seulement lors de la vente de titres de clients, mais aussi lors de leur achat, lorsque le prix du rapport d'achat de titres est supérieur au taux de change réel.

Cacher des fonds destinés à l'achat de titres.

Un courtier de banque exige généralement que, lorsque le client soumet une demande d'achat de titres, en même temps les fonds suffisants pour couvrir la valeur des titres déclarés à l'achat au moment de la livraison sont également transférés. À l'étranger, dans certains cas, un courtier, en suivant l'instruction d'un client, l'oblige à faire un chèque d'un montant approximativement égal à la valeur des titres. Ensuite, l'employé de banque reçoit des espèces par chèque et vole le produit de la vente de titres, en utilisant des ordres subséquents pour recouvrer des dommages-intérêts.

Dans les petites banques pour éviter ce type de fraude est extrêmement difficile. Habituellement, le contrôle des opérations sur titres est entièrement effectué par un employé et, dans de rares cas, une partie de la transaction est vérifiée par un autre employé ou employé. Si le courtier est assez intelligent pour cacher ses actions illégales, la pénurie peut être infinie.

Saisie "impudente" et vente à des fins personnelles de titres de la banque.

Ce type de vol est assez courant dans les petites banques étrangères et nationales, lorsque les opérations sur titres sont contrôlées principalement par un employé. Il est clair que ce type de pénurie est facilement révélé lors du premier audit, mais néanmoins ces vols sont commis dans l'espoir que la pénurie de titres sera remboursée au moment de l'audit.

Achat délibérément inefficace de titres.

Le courtier conclut un accord avec les émetteurs de titres peu rentables ou dont le prix est artificiellement gonflé par des méthodes non conventionnelles. Ensuite, il persuade le client d'acheter les titres qui lui sont offerts, recevant une commission des émetteurs.

Conspiration pour vendre des titres volés à la banque.

Cette méthode repose sur une collusion secrète entre employés de banque et détenteurs de titres volés pour placer ces derniers dans le portefeuille de la dette de la banque. De tels cas se produisent généralement dans de petites banques avec un système de contrôle interne inefficace.

Remplacement de titres dépréciés par des titres issus du portefeuille bancaire.

L'essence de la méthode consiste à substituer à l'employé de la banque ses titres ayant perdu des rendements élevés sur des titres appartenant à la banque. Bien sûr, il est nécessaire d'apporter des modifications au registre des titres de la banque, mais si l'employé lui-même est une fraude, alors il n'y a pas de problèmes sérieux. Ces opérations sont également plus faciles à mener dans les petites banques où il n'y a pas de division nécessaire des fonctions et les gestionnaires ne contrôlent pas correctement le portefeuille d'investissement.

Utilisation de comptes bancaires pour spéculer sur des titres dans des intérêts personnels

L'utilisation illégale par les employés de banque de comptes bancaires pour des transactions commerciales personnelles avec des titres peut entraîner des déficiences importantes dans le département des valeurs mobilières.

Prévention de l'abus des ressources et de la gestion des titres.

Vous ne devez pas permettre à un employé d'accepter un ordre d'achat / de vente, d'organiser l'achat / la vente, de contrôler les titres associés à ces transactions, si les rapports ne sont pas vérifiés périodiquement par une personne compétente.

La comptabilité a toujours attiré les escrocs

Selon les statistiques internationales, les comptables bancaires se classent au deuxième rang parmi les fraudeurs bancaires. Un comptable compétent a toujours de bonnes occasions de cacher ses opérations. Voici les principales transactions sans scrupules qui peuvent être effectuées par le biais du service de comptabilité de la banque.

Découvert non autorisé sur le compte.

La volonté du comptable radie du compte la somme qui dépasse considérablement le solde des moyens sur le compte. À la suite d'un tel affichage, le solde débiteur apparaîtra sur le compte le jour suivant et le comptable commencera à le comprendre. Le comptable se repent et dit qu'il s'était trompé. Il peut même être licencié ou avoir un crédit pour des dommages partiels (très mineurs). Mais encore, cette arnaque pour un comptable peut avoir un sens s'il agit en collusion avec les personnes à qui il a transféré l'argent.

Dans certaines banques dans les réseaux informatiques sont placés des verrouillages qui ne permettent pas de découvert non autorisé. Dans ce cas, les escrocs peuvent effectuer des radiations non autorisées de gros montants à partir de comptes de contrats.

Affectation de frais propres aux comptes clients.

Les comptables n'ont généralement pas accès à des espèces ou à des écritures comptables en dehors de leur département. Par conséquent, ils sont obligés de se limiter à manipuler leurs propres dossiers. Habituellement, la fraude est commise en renvoyant vos dépenses personnelles au compte du client ou au compte d'une société écran établie pour absorber ces dépenses.

En pratique étrangère, vous pouvez débiter deux fois le compte d' un client avec le même chèque et créditer votre propre compte du montant de ce chèque. Il en résulte un équilibre permettant aux comptables de se faire des chèques, tout en conservant un équilibre entre le débit et le prêt.

Sous-estimation des frais de commission sur les comptes clients.

Avec cette méthode, le montant des frais dus au client est sous-évalué, et la différence est appliquée au compte du comptable ou au compte de la société écran.

Manipulation avec intérêts courus sur les dépôts des clients.

Une telle fraude est effectuée en surestimant les intérêts réels accumulés sur les comptes et en utilisant le montant de la surévaluation pour compenser les dépenses fictives.

Dans les petites banques, où les comptables sont autorisés à avoir accès à l'argent et à d'autres documents comptables, les possibilités d'abus sont élargies en obtenant des liquidités et en dissimulant des pénuries dans les écritures comptables.

Saisie de chèques d'employés de banque avant leur reflet en comptabilité.

À l'étranger, il y a eu des cas où un comptable a détruit son chèque personnel ou le chèque d'un compagnon sur l'arnaque avant de l'afficher sur le compte. Pour couvrir cette opération, des manipulations sont effectuées avec les comptes des clients, qui ne sont pas particulièrement impliqués dans les questions de rapprochement de leurs relevés bancaires. Grâce à ces comptes, les petits dépôts sont autorisés à compenser le montant des chèques perdus. Dans le même temps, les transactions sont comptabilisées dans les comptes concernés, mais les montants de ces dépôts ne sont pas inclus dans les nouveaux soldes.

Falsification des soldes dans les cartes de comptabilité.

La méthodologie dans son ensemble est similaire à ce qui précède . Lors de l'exécution des écritures, l'ancien solde a été pris comme base, selon lequel les documents ont été effectués, puis le montant déductible a été déduit.

Surestimation et sous-estimation des montants des écritures.

Changer le montant des écritures afin de "sauver" de l'argent à envoyer sur le compte d'une société fictive. Le degré de divulgation de ces fraudes dépend de la rigueur du contrôle exercé sur les activités des comptables par la direction de la banque, les auditeurs et les auditeurs.

Utilisation de comptes temporairement inutilisés

Le solde des comptes temporairement inutilisés est transféré sur le compte d'une société fictive, qui est débité des montants volés par le comptable.

Prévention des abus par les comptables bancaires.

Dans les grandes banques, un système de contrôle interne solide donne de bons résultats. Cependant, dans une petite banque, cette mesure préventive est inefficace. Un petit nombre d'employés ne permettent pas de répartir rationnellement les responsabilités et de priver les comptables de la possibilité d'abus.

Cependant, pour les petites et les grandes banques, les activités suivantes sont toujours utiles:

  • rotation des fonctions des comptables, de sorte que les mêmes comptes clients ne sont pas contrôlés par un employé;
  • audits ou comptes-chèques souvent inattendus par des auditeurs bancaires expérimentés. Détecter la fraude est un élément très important de la surprise. Tout avertissement de vérification ou de vérification des comptes donne au comptable le temps de dissimuler les abus qu'il sera difficile de trouver dans le cas où un comptable expérimenté est impliqué dans une fraude;
  • aucun comptable ne doit comptabiliser les transferts d'argent d'un compte à un autre sous quelque prétexte que ce soit;
  • la présence sur toutes les écritures, à l'exception des chèques et formulaires de dépôt au service de la comptabilité, d'une signature valide doit faire l'objet d'un suivi permanent;
  • tous les comptes provisoirement inutilisés doivent être sous le contrôle de l'un des employés de la banque parmi l'équipe de gestion;
  • les comptes personnels des comptables doivent être constamment vérifiés pour les dépôts inhabituels;
  • Lors de la fermeture chaque jour, il est nécessaire de compiler une liste de tous les découverts (le cas échéant). Ces listes devraient être vérifiées régulièrement;
  • Les comptables ne devraient pas avoir accès aux liquidités du caissier.

Fraude avec transactions en devises

Les fraudes de devises les plus courantes dans la pratique nationale et étrangère sont les suivantes .

Radiation de clients étrangers sur des documents fictifs.

Cette fraude est particulièrement fréquente lors de la gestion de factures chiffrées par fax. Une telle gestion est utilisée dans de nombreuses banques étrangères (sur le territoire des pays de la CEI - principalement dans les États baltes).

Lorsque le compte codé est ouvert, le client reçoit une table de codes, selon laquelle il calcule le numéro de code. Ce numéro est indiqué sur le document de paiement, que le client envoie à la banque par fax. Il doit témoigner que c'est la personne qui a le droit de gérer le compte qui radie le compte.

Mais une table de code similaire a un employé de banque à propos duquel il informe un compagnon dans la ville où réside le titulaire du compte. Un compagnon reçoit un fax correspondant, l'argent est transféré à une autre banque, où ils sont rapidement encaissés et les traces du fraudeur sont perdues.

Ces fraudes ont eu lieu dans les banques baltes, mais une large réponse parmi les propriétaires de comptes offshore a reçu un retrait illégal d'une grande quantité d'argent dans une banque chypriote. Ce montant a été transféré à Israël et encaissé là. Pour la banque, cette escroquerie n'a eu aucune conséquence, puisque tous les propriétaires des comptes codés ont été forcés de signer un document, selon lequel la banque n'était pas responsable de faire tomber la table de codes entre de mauvaises mains. A priori, il a été supposé que le titulaire du compte, et non l' opérateur , n'avait pas secrètement stocké la table de codes.

Après avoir retiré de l'argent illégalement, le titulaire du compte tente de trouver la vérité dans la banque. Mais réaliser quelque chose est extrêmement difficile, surtout dans le cas où l'argent est effacé du compte d'une société offshore avec des fondateurs et des directeurs fictifs.

En cas de déduction abusive de l'argent du compte, au lieu du directeur fictif enregistré Jonathan Johnson, notre Vanka Ivanov commence à courir autour de la banque avec le sceau d'une société offshore, qui s'efforce également de signer comme Jonathan Johnson. Naturellement, personne ne le prend au sérieux.

La principale recommandation aux propriétaires de comptes cryptés est qu'ils ne transfèrent pas et ne gardent pas de grosses sommes dans ces comptes, car les fraudeurs ne sont généralement pas échangés contre des bagatelles. En outre, les opérateurs de banques étrangères en raison de petites quantités préfèrent ne pas risquer leur place.

Radiation de fonds provenant des comptes de leur banque dans une banque étrangère.

De la part d'un employé de banque, il peut y avoir un effacement "impudent" d'argent sur son compte ou un compte compagnon (radié et s'enfuit). Typiquement, pour une telle radiation, des documents falsifiés sont utilisés.

Abus lors de la conversion des devises.

La conversion des devises est une opération très courante dans les banques baltes pour des clients de Biélorussie, de Russie, d'Ukraine et d'autres pays où la réglementation des devises est assez stricte.

Cette conversion est généralement effectuée par des sociétés offshore, le taux est négocié par téléphone. Cependant , si le taux réel s'avère moins rentable pour le client que convenu au téléphone, il doit néanmoins être d'accord. Cela crée des opportunités d'abus par un employé d'une banque engagée dans la conversion.

L'employé de la banque peut même envoyer un fax sur le taux de change de la devise au client. Mais aujourd'hui seul le plus paresseux ne forge pas de faux.

Un ordinateur peut faire une monnaie "hors de l'air".

Dans les conditions de changements de taux de change constants et dynamiques, des opportunités supplémentaires de fraudes sont ouvertes. Ils sont basés sur une conversion incorrecte des taux de change. De telles idées fausses peuvent être posées directement dans le programme informatique.

Dans l'une des principales banques de Moscou, le chef du département de l'automatisation des opérations non commerciales a amélioré le programme informatique de comptabilisation du mouvement des avoirs en devises de la banque sur les comptes des citoyens. En conséquence, ce programme, lors de l'introduction du taux de change commercial du rouble, surestimé de 700 000 dollars américains la différence de change, destiné à être transféré aux comptes des citoyens.

Cette différence devait être "dispersée" dans les comptes. À cette fin, les sommes de quatre à six mille dollars ont été transférées à 121 comptes bancaires de citoyens. Dans le même temps, les comptes des propriétaires avec de petits soldes (de quelques centimes à 10 $) ont été utilisés, et dont la circulation à la banque était peu probable. Comme ces comptes n'étaient pas suffisants, le fraudeur a dû restaurer des comptes déjà fermés, ainsi que d'en ouvrir de nouveaux. Naturellement, il n'y avait pas de cas juridiques pour les comptes nouvellement ouverts, et les comptes fermés de l'affaire étaient déjà dans les archives.

Il restait à "retirer" la monnaie facturée.

Le programme informatique ici aussi aidé. Grâce à sa modernisation régulière, tout l'argent a été redistribué aux comptes ouverts par le complice. Ce dernier a profité de six passeports volés ou perdus d'autres citoyens, dans lesquels il a collé ses photos. Il a présenté ces passeports dans une banque et a tranquillement retiré de l'argent. La monnaie volée était partagée avec le chef du département automatisation.

Vol de transferts de devises.

Cette méthode n'a pas besoin d'explications spéciales. Nous ne ferons que des commentaires séparés sur les méthodes de lutte contre ces vols.

S'il y a plusieurs traductions sur un formulaire, alors il est nécessaire de vérifier l'addition des deux types de devises, puisqu'il y a eu des cas de fraude, lorsque délibérément le mauvais ajout a été fait. Afin d'éviter le vol de devises reçues par courrier, il est recommandé d'ouvrir tout courrier étranger entrant en présence de deux personnes. La devise doit être recalculée par un employé et vérifiée par un autre.

Parfois, il y a un vol de fonds reçus pour des transferts. La fraude consiste à ne transférer qu'une partie du montant destiné au transfert. Avec le vol "effronté", la traduction ne peut généralement pas être faite. Si les tâches du caissier consistent à accepter de l'argent et à traiter le transfert, le vol est difficile à détecter. Cependant , ils sont facilement identifiés lors de la réception de plaintes de l'étranger qu'aucun versement n'a été reçu ou était inférieur au montant prévu.

Fraude avec des chèques de voyage.

La fraude associée aux chèques de voyage est souvent effectuée en retenant les transferts d'argent à une entreprise pour laquelle des chèques de voyage ont été émis. Dans la pratique internationale, il y a des cas où un employé de banque écrit des chèques à lui-même et les encaisse ensuite. Le manque à gagner est couvert par le produit de la vente additionnelle de chèques.

Pour éviter ce type de fraude, vous ne devez pas permettre que les chèques de voyage soient conservés par la personne qui les a écrits. Vous pouvez également recommander d'écrire des chèques seulement lorsque le paiement est confirmé.

Prévention de la fraude avec monnaie.

En plus des propositions standard telles que «la comptabilité et le contrôle sécurisés», vous pouvez recommander ce qui suit :

  • La conversion des devises étrangères doit être effectuée par une personne et vérifiée par une autre.
  • Les devoirs des employés doivent être partagés afin que la fraude ne soit possible que s'il y a collusion. Il est plus difficile de conclure une entente frauduleuse que sur la base de la collusion, et les trois sont plus difficiles que les deux.
  • Dans la mesure du possible, tout courrier entrant, en particulier le courrier provenant de l'étranger, doit être ouvert en présence de deux personnes.
  • Les commissions de la Commission pour l'exécution des opérations de change doivent être vérifiées régulièrement afin de s'assurer que les opérations sont correctement collectées et corrigées.
  • Le paiement des chèques de voyage doit être effectué non par la personne qui émet ces chèques.

Fraude en stockage pour la propriété du client

Certaines banques acceptent les titres, les documents importants et les valeurs matérielles de leurs clients pour un stockage sécurisé. Ces sujets offrent la même sécurité et la même protection que les biens de la banque. cependant, en l'absence du contrôle nécessaire, la fraude dans les dépôts est également possible.

Parmi les fraudeurs dans les magasins, les suivants sont les plus courants.

Pénétration dans les chambres de stockage en l'absence du propriétaire.

Dans la plupart des cas, l'accès non autorisé des employés de banque aux chambres de stockage est effectué à l'aide de:

a) secrètement fait des clés en double des clients;

b) la clé du client, que le client laisse (par loyauté ou crédulité excessive) à l'employé de la banque.

Dans les deux cas, le vol ne constitue pas un problème important.

Les pertes résultant d'un accès non autorisé aux caméras de stockage sont généralement détectées lorsque les clients vérifient leurs caméras. Il peut être très difficile pour un client de prouver le vol dans sa cellule. Si le ravisseur n'est pas trouvé, les dommages au client sont très douteux.

Par conséquent, prenez soin de votre clé, ne la transmettez pas même à ceux qui inspirent beaucoup de confiance aux gens.

Vol de la commission pour la location de caméras.

Ces pertes surviennent généralement en l'absence de contrôle sur les revenus de l' installation de stockage, où un employé peut affecter des espèces payées par les clients pour l'utilisation des caméras.

Lors de la vérification, il est facile de découvrir que certaines des caméras "vides" ont été louées, pour ainsi dire, en privé, sans enregistrement approprié et la réception des revenus par la banque. Le contrôle peut également montrer l'absence d'ensembles de clés pour ceux qui ne sont pas enregistrés comme clients remis aux caméras.

Vol de titres.

Les titres laissés dans la banque ne sont pas toujours verrouillés dans la caméra, qui n'est accessible que s'il y a plusieurs clés à la fois, y compris la clé du client. Pour certains titres (en particulier pour les obligations avec coupons), vous devez recevoir régulièrement des revenus. Ce travail est souvent approuvé par les employés de la banque. De plus, le détournement de fonds devient une question élémentaire.

Pour éviter les pertes dues à la fraude dans les dépôts pour les clients, vous pouvez principalement contrôler étroitement les employés de stockage.

Fraude avec biens loués

Affectation du revenu du loyer.

Avec le locataire de la propriété, habituellement seul l'employé qui contrôle les paiements de location est en contact. C'est avec lui que le locataire décide habituellement de la question du montant du loyer. Ensuite, l'employé de la banque fait appel aux autorités supérieures avec une demande de réduction des loyers. Ayant reçu une décision positive, il loue néanmoins les paiements du montant précédent et affecte lui-même la différence entre les paiements initiaux et les paiements inférieurs.

Il y a des cas où le loyer était loué à bas prix pour un appartement dans lequel vivaient des amis proches des travailleurs en charge du bail. Ces personnes ont expliqué le faible loyer pour des raisons objectives (par exemple, un locataire qui est malade ne peut pas payer beaucoup).

"Brazen" cession de paiements de location.

Cette affaire est caractérisée par le fait que les paiements de location sont perçus, mais la banque ne cède pas et apparaissent dans les relevés bancaires comme des arriérés sur les paiements de location. Un tel crime est facilement révélé à la suite d'un changement dans le collecteur des paiements de loyer. Le nouveau collectionneur apprend rapidement que son prédécesseur a collecté de l'argent, mais l'a envoyé pour ses propres besoins.

Un moyen efficace de surveiller les locaux loués consiste à vérifier personnellement l'occupation des lieux.

La visualisation des accords sur les baux à long terme et leur rapprochement avec les documents comptables des locataires permettra de contrôler le revenu total et d'identifier un ajustement incorrect des revenus locatifs.