Guide pour les méthodes non conventionnelles de l'entreprise et la fraude économique

Guide pour les méthodes non conventionnelles de l' entreprise et la fraude économique

Ce n'est pas un guide pour commettre des transactions frauduleuses, les partenaires tricherie, l'État et la population.

Ce guide est pas sur la façon d'attraper les tricheurs et appliquer toutes sortes de mauvais effets des mesures.

Avant de vous quelque chose de complètement différent.

Tout d' abord, ce guide de cours.

Deuxièmement, il est un guide pour les gens intelligents.

Pour les gens intelligents qui comprennent que , à tout moment peut devenir une victime de fraude. Ces fraudeurs peuvent agir de quelque façon comment escrocs en tant que collègues, que les employés de banque, en tant que partenaires, et tout comme un état.

Et tout ce qu'ils ont besoin pour se protéger.

Et vous devez savoir pour protéger leurs méthodes de travail.

Voilà, et le sujet de ce livre.

Avant que vous avez révisé et la version de la première présentation systématique dans les pratiques commerciales et la fraude russe majeur non conventionnel élargi, utilisé dans la pratique interne et à l'étranger

L'idée d'écrire un manuel est apparu après l'auteur (le directeur de la société de financement), fatigué d'écouter toutes sortes de visiteurs, ce qui a toujours paru dans son bureau avec des idées sur la meilleure façon de gaspiller l'argent de l'entreprise. Après le répertoire est devenu beaucoup plus facile - il suffit de donner au visiteur une page de texte avec la description de sa méthode de fraude et au revoir poli.

La première version du «Manuel sur les méthodes non-standard de l'entreprise et la fraude économique" ont été préparés pour un nombre limité de clients. Elle a été évaluée positivement et a provoqué une tempête d'enthousiasme en termes de faire des ajouts. La plupart des propositions ont été prises en compte.

Dans le répertoire, il existe de nombreux exemples dans le monde de la pratique juridique, ce qui est parfois en désaccord avec l'intérieur. Par conséquent, dans l'étude, et plus encore lors de l'utilisation d'une méthode non-standard particulier de la gestion, il est conseillé de consulter des avocats pour tenir compte des particularités locales (républicain) de la législation.

Depuis le dictionnaire est destiné aux lecteurs de langue russe, nous avons essayé de ne pas abuser des termes étrangers. Mais dans son développement, les pays occidentaux sont allés beaucoup plus loin et nous utilisons parfois les termes que nous avons utilisés ou non, ou ne sont pas largement connus. Dans ces cas, la référence est donnée et les termes équivalents anglais.

L'expérience de la Russie et la Biélorussie est traitée par nous comme « l' expérience russe" avec une explication dans certains cas, la pratique séparément chacun des deux pays.

toutes les méthodes ne sont pas applicables dans les conditions spécifiques à un moment donné et dans un pays donné. Certaines des méthodes décrites spécifiquement incomplètement à ce qui serait une fois de plus ne pas être tenté de nature instable.

La pratique est pas en place, les méthodes développées. Nous comprenons que les super-news écrivains, nous ne se rendent pas compte . Nous pouvons seulement espérer pour les pauvres victimes qui n'ont pas lu un matériau d'analyse réelle ont été pris au piège, et seulement alors commencé à étudier notre annuaire.

Tous ces exemples de pratiques nationales recueillies par l'auteur, fournis par des personnes bien informées, ou, dans les cas extrêmes, tirés de journaux ou de magazines. Comme avec l'expérience étrangère auteur connaît de plus en théorie, les exemples et, par conséquent, utilisés livres, journaux et magazines.

Voici un échantillon de la littérature spécialisée, ce qui est toujours difficile à lire. De temps en temps, le lecteur peut ressentir de la frustration (combien de façons NADUR pauvre homme d' affaires!) Et le désir de jeter ce répertoire ne sont plus affaire avec les différentes combinaisons de transactions non-standard et la fraude.

Mais cela ne peut être fait, même si vous êtes très paresseux.

Par conséquent, nous avons essayé d'ajouter un peu de plaisir et plus facile à lire en rapport avec les principaux inserts de texte

Maintenant , cette police.

Je souhaite sincèrement que le guide sera utile pour vous dans votre travail.

Alexander Luchenok

La société est la tricherie entreprise

Les méthodes de tricherie compagnie d'autres nombreux et chacun d'eux a de nombreuses variantes. Arrêtons-nous seulement sur les méthodes les plus courantes.

En utilisant le système prépayé.

a) En vertu des accords pour la fourniture de certains biens aux clients pour collecter de l'argent sous forme de pré-paiement. Les fonds collectés sont placés à l'intérêt pour la banque. Dans le même temps, l'entreprise, recueillir de l'argent, les obligations de livraison et n'a pas l'intention de réaliser.

A la fin de la période stipulée dans le contrat clients commencent à inquiéter et d'exiger l'argent. Travailleurs des entreprises malhonnêtes sont justifiées, se référant à des contingences et montrant des documents falsifiés que les marchandises pré-payées seront bientôt disponibles. Les tentatives de "courir plus" sur les escrocs ne donnent pas des résultats significatifs, que celui - ci se révèle être un «toit» fiable. Le temps est serré fortement, et les taux d'intérêt des banques sont.

b) L'argent effectivement envoyé à l'achat de biens, les marchandises livrées et vendues. Cependant, parler au client, que les fournisseurs étaient filous et que la société, de recueillir des fonds, "Pogorelov." Mais puisque les «collecteurs d'argent" sont honnêtes, ils donnent de l'argent dès qu'ils le peuvent. Et en effet, après quelques "spins" collecté de l'argent investi par le client le montant retourné à lui. À la suite de tous les revenus de l'opération va à des escroqueries.

Sur le paiement de pénalités et il ne fait aucun doute, car les clients signalent à l' avance pour tenter d'atteindre le non-paiement des dommages - intérêts se traduira par le non-paiement du principal.

Cette pratique était répandue il y a quelques années sous le couvert de l'achat et la vente de gros lots d'ordinateurs. Puis il est devenu à la mode pour collecter de l'argent pour acheter du sucre, des céréales et d'autres produits.

Il y a deux hommes d' affaires.
- Comment êtes - vous? - Demande à un.
- Pour la cinquième fois que je déclare en faillite.

Si ça continue,

pour la dixième fois d'aller vraiment en faillite.

c) Vous pouvez «bosse» en général sur une entreprise fictive, qui ne sont pas inscrits, le directeur utilise le nom de quelqu'un d'autre sur le passeport, et un compte bancaire ouvert pour un petit pot de vin.

Reçu sur un tel compte de l' argent rapidement transférés à l' étranger, où encaissé. Le réalisateur lui-même disparaît de la vue en tant que client, de sorte que les agents d'application de la loi. Avec des groupes informels pour la reprise de la dette, il convient généralement à l'avance.

Prépaiement entreprise "guindé".

hommes d'affaires prudents ne se dépêchent pas de faire un remboursement anticipé d'entreprises inconnues.

Dans ce cas, les fraudeurs ont suffisamment capital initial, racheté l'entreprise connue qui a accompli fidèlement ses obligations. La condition la plus importante est de racheter la confidentialité de la transaction, qui est, un changement de propriété est maintenue strictement confidentielle par les parties.

Convaincre le client de faire un paiement anticipé, les nouveaux propriétaires de l'entreprise est appelée, avec laquelle les propriétaires précédents ont travaillé longtemps et avec succès. Fraudeurs téléphones donnent même des partenaires non informés du changement de propriétaires de l'entreprise. soutien à la clientèle des partenaires d'entreprise telles taxes.

Le doute semble aucune raison, et que le client accepte de l'acompte. Suivant les fraudeurs sont sur le schéma ci - dessus «Utilisation du système prépayé."

La méthode de "porc épaisse et stupide."

L'une des méthodes les plus criminelles lorsque la tête assez entreprise bien connue dans le monde des affaires convaincre de participer à la première dans une affaire très raisonnable. En tant que directeur des valeurs normalement sa réputation, il est offert pour empêcher la tromperie pour garder l'argent recueilli dans le compte de son entreprise. En vertu de la bonne réputation du réalisateur et de son entreprise argent accumulé et le directeur est désireux de remplir leurs obligations.

Cependant, à ce moment venir à lui par les représentants des structures criminelles et forcés de transférer de l' argent sur le compte indiqué par eux. Dans le même temps tous les documents requis pour retourner à Wed dstv avec udebnom ou toute autre procédure était impossible.

Tuez ensuite le (option edpochtitelny pr - être emmené quelque part au loin, mais de tels cas , nous avons pas entendu) directeur. Pas d'argent, pas de directeur, personne à demander. Les clients ont perdu de l'argent, et directeur naïve - la vie.

"Nous allons créer une joint - venture."

Cette méthode est généralement utilisée anciens citoyens soviétiques vivant maintenant en permanence à l'étranger, mais les fraudeurs peuvent se révéler être des étrangers «purs».

Ils offrent des entreprises nationales pour établir une joint-venture dans le cadre du commerce semble projet très prometteur. La joint-venture enregistre le plan intérieur, et investit de l'argent dedans pour leur part du capital autorisé. Mais les étrangers quelque chose va mal. Ils offrent pour former leur part du capital autorisé au détriment des bénéfices de la cible à la mise en œuvre de l'entente.

Où obtenir de l'argent pour la transaction? Vous, le biélorusse-russe des affaires transférer de l'argent de sa part du capital autorisé et toujours prendre le crédit. Et nous (les étrangers) prenons également crédit. L'argent est une fraction du capital autorisé de côté russe, ainsi que les fonds de prêts sont transférés à l'étranger à une partie étrangère pour l'achat de marchandises, où ils disparaissent en toute sécurité.

Activités conjointes avec la répartition des revenus dans la moitié.

Les deux sociétés sont d'accord sur la conduite d'activités conjointes. Une partie accepte de fournir l'argent, et de l'autre côté - pour effectuer des transactions commerciales et de recevoir un revenu. Earned revenu après déduction des frais a décidé de distribuer la moitié sur le principe de la Choura Balaganov ( "pour être honnête, le camarade Bender, pour être honnête").

L'exploitation commerciale est effectuée, le revenu est payé. Mais le parti a commis une opération commerciale, indique que les coûts étaient beaucoup plus élevés que prévu (dû payer plus d'intermédiaire pour le transport, les douanes et la station sanitaire et épidémiologique a augmenté des prélèvements, etc.). Il se trouve qu'il n'y a rien à diviser. Chaque côté est un peu de revenus.

Partner, donnait de l'argent, conscient qu'il aurait reçu beaucoup plus de revenus sans risque dans le cas qui mettrait l'argent à la banque pour le dépôt. Il soupçonne vaguement que son partenaire gonflé les coûts, mais ne peut pas prouver quoi que ce soit.

Partner a également payé les frais d'intermédiation, qui lui-même fondée, plus que payé pour le transport et l'organisation des transports a pris l'intérêt de la médiation. Bribes douanes, stations sanitaires et épidémiologiques et d' autres organisations similaires sont toujours effectués en espèces et vérifier leur valeur est extrêmement difficile. Il y a beaucoup d'autres façons de gonfler les coûts.

Par conséquent, nous recommandons le partenaire qui donne de l' argent et ne fournit qu'un contrôle général sur la transaction, sous réserve de certains revenus d'intérêt annuel de l' argent investi. Peut-être, dans ce cas, votre partenaire est directement impliqué dans la transaction, va gagner beaucoup plus. Mais si vous décidez de partager le revenu net résultant de la moitié, vous êtes susceptible d'obtenir encore moins que si vous aviez spécifié dans le contrat et a enregistré un pourcentage du revenu.

Le vendeur est, et l'acheteur disparaît.

Il transforme une société intermédiaire peu connu pour aider à acheter un certain produit. Et acheter des biens ferme accepte au plus offrant. "Tout à fait par hasard» au bout de quelques jours , le client se tourne vers un intermédiaire qui peut vendre les produits demandés, mais très cher. Dans le même temps, il exige des garanties et le paiement de lourdes pénalités en cas de non-réception des marchandises.

Mediator pré-courses à l'acheteur conclut un contrat avec lui pour la même taille de la peine (sans garantie), puis a signé un contrat avec le fournisseur et assure la sécurité.

Lorsque le médiateur apporte les marchandises à l'acheteur, l'entreprise de l'acheteur est "une coquille vide" sans capital autorisé et avec le sceau de la chaux, et son bureau est loué sur les candidats. Le médiateur reste avec les marchandises achetées à un prix fabuleux, et les pertes inévitables, alors que le vendeur et l'acheteur "" partagé le revenu résultant.

Les contrats massifs pour la fourniture de biens à la demande limitée.

société privée gros lot offert, ont limité la demande. des spécialistes de l'entreprise découvrent que même si la demande et limitée, mais il est l'absence de la marchandise. Par conséquent, les prix des produits sont élevés et promettent de gros profits. En conséquence, il a signé un contrat pour la fourniture et transféré à l'avance. Le contrat stipule expressément sa vie privée et une grande quantité de sanctions en cas de marchandises non livrées.

Un travail similaire est fait et avec d'autres fournisseurs en gros. Ils étudient également le marché et assurez-vous que même si les biens de consommation de masse, mais le marché est absent et il est possible de faire de l'argent. Ils entrent également dans des accords de confidentialité avec une grande peine.

Ensuite, il y a trois options principales.

La première variante. Tous les clients de gros jettent leurs produits sur le marché, qui overstock immédiatement, et les prix sont en chute libre. Vendeur gagne en raison de la confidentialité. En outre, si le vendeur est un monopoleur dans la fourniture des produits, dans la première étape, il pouvait se procurer pour le déficit et, par conséquent, des prix plus élevés pour elle.

La deuxième option. Même avant la livraison de la marchandise est a organisé des informations sur un grand nombre de contrats pour la fourniture de biens spécifiés fuite. Les acheteurs en gros commencent à agiter l'avance afin de ne pas être en grande perte. Refuser d'accepter la livraison est impossible, comme dans ce cas, de détruire une grande quantité de pénalités.

À ce stade, il y a un monsieur aimable qui accepte d'acheter les produits au prix non rentable pour l' acheteur en gros, mais toujours plus acceptable que le paiement des dommages - intérêts. L'accord est un acheteur de gros et de sauver la majeure partie de leur argent, et le fournisseur fait du régime, dans lequel il n'y a pas de produit. Avec le bon déroulement de l'opération dont il avait besoin en un seul exemplaire, ce qui démontre à tous les clients potentiels en gros.

Troisième mode de réalisation. La demande de biens organisée artificiellement. Pour ce produit, le fournisseur accepte avec quelques entreprises pas trop honnêtes qu'ils vont commencer pour une commission pour annoncer sa nécessité extrêmement urgente est pour l'équipement qui vend la fraude des fournisseurs. Par conséquent, il semble que cet appareil est en demande. Et assurez-vous de trouver quelques clients de gros naïfs qui signent des contrats pour la fourniture d'équipements avant même qu'il soit signé pour la vente du contrat.

Mais même si le contrat de vente et sera conclu, il suffit de prévoir l'achat de biens à un prix compétitif. Ce prix et le prix sera bas un fournisseur voyou. A ce prix des marchandises achetées auprès des grossistes.

Fraude avec les marchandises sur le transfert de voiture.

a) Le fraudeur entreprise envoie des marchandises slabolikvidny en vente sur une base de voiture à une autre entité ou un entrepreneur privé. En fonction de la période pour laquelle les marchandises sont remises en vente. L'accord prévoit également un point à propos de ce contenu: "Pour les non-paiement de biens ou de leur valeur après l'expiration d'un envoi ou le non-paiement du coût des biens perdus ou endommagés dans les trois jours du commissaire ( à savoir le destinataire des marchandises en consignation - AL) doit payer une autre 10% de la valeur des marchandises impayées pour chaque jour de retard ".

Après la signature du contrat et le transfert des marchandises en consignation expéditeur disparaît. Si les produits ne sont pas vendus par la commission, puis par la fin du contrat, le rogue principale presque impossible à trouver. Il apparaît de nouveau seulement après deux ou trois mois après l'expiration de l'envoi à l'obligation de retourner la marchandise et payer la pénalité en conformité avec le paragraphe du contrat ci-dessus. Cette pénalité peut être jusqu'à dix fois la valeur de la marchandise.

Par conséquent, les agents de la commission, ont signé un accord sur les modalités décrites ci-dessus, il est conseillé à tous les moyens pour réaliser les marchandises dans les conditions contractuelles convenues. Si vous ne réussissez pas, il est nécessaire de prendre toutes les mesures pour le retour rapide des marchandises. Dans un cas extrême, pour éviter les maux de tête de la procédure en cour ou racketteurs, à l'expiration du contrat, il est conseillé de transférer la valeur latente de la marchandise à la ruse principal et sournois engagés dans la réalisation des produits maintenant que le sien.

b) Sly peut être non seulement le principal, mais aussi la commission. Cette fraude est généralement construit sur l'obtention d'un grand lot de marchandises en consignation et disparut avec lui.

Avec entreprise de gros pour la fourniture de denrées alimentaires a commencé à travailler une entreprise privée peu connue, qui a acquis d'abord un petit lot de marchandises sur une base de remboursement anticipé. Ce produit a été rapidement mis en œuvre, comme une entreprise privée, les prix de détail ont été mis en bas, avec un bénéfice minimum. Privateers était important de montrer le fournisseur en gros que cela fonctionne rapidement et est capable de "envelopper" un grand lot.

Après plusieurs opérations réussies, fournisseur en gros a commencé à donner des marchandises en consignation, qui continue à être vendu au plus bas prix avec la circulation rapide de l'argent.

Enfin, imprégnée de confiance pour un tel aux yeux brillants à la commission, a décidé de laisser à l'expéditeur consigné plusieurs camions avec les marchandises avec lesquelles la commission avait disparu en toute sécurité.

Le paiement des droits de douane pour les autres.

La société propose de payer les droits de douane constituant une partie importante du coût des marchandises importées, en échange d'une part dans les bénéfices de la vente de ce produit. Dans une analyse préliminaire des experts de la société de projet a conclu qu'il existe une marchandise et toute l'affaire est propre. Pour une plus grande garantie du destinataire de la marchandise est affecté à la banque, qui est desservie par la future victime.

La société a payé les droits de douane et après un certain temps ses employés sont envoyés au bureau de douane de recevoir les marchandises. Toutefois, il semble qu'en raison des droits de douane payés sur les marchandises manquantes à la frontière au contrat très similaire. Naturellement, ce contrat a également préparé les fraudeurs. En conséquence, leurs biens passèrent sans droit de douane, alors que la société - beaucoup de problèmes.

L' utilisation répétée de la garantie.

Enterprise-escroc propose de travailler ensemble. L'argent devrait être transféré à cette société pour une raison, et caution. Des représentants de votre entreprise montrent cet engagement, qui vous couvre transféré à plusieurs reprises le montant et en plus très est liquide.

Après le transfert de fonds que vous attendez pour les marchandises. Quand il ne vient pas, alors vous décidez de prendre l'engagement. Cependant, il semble que cet engagement des revendications plusieurs dizaines de prêteurs.

Avec les banques telle escroquerie ont rarement le contrôle des banques justesse de la garantie, et les travailleurs seulement des entreprises commerciales, ces règles sont généralement mal connue.

Alors avant de vous organiser renflouer sûr qu'il n'a pas été ré-engagement.

Falsification des garanties et des lettres attestant de la fiabilité du partenaire.

affaires domestique est souvent assez naïf dans les transactions internationales, croient souvent des garanties et des lettres exagérées, confirmant la solidité de l'entreprise étrangère.

Dans la pratique mondiale, la falsification généralisée des banques suivantes de «Lettres de crédit standby» , «Formulaires de prêt de bonus", "Prime Bank Disconted Lettres de crédit", "coupon zéro lettres" , etc. Parfois , les fraudeurs utilisent les noms des organisations qui sont semblables dans le son de la célèbre les banques et les entreprises. Ils peuvent eux-mêmes créer de tels noms en remplaçant une ou deux lettres.

Traiter avec des entreprises "Pansonic", "PANASSONIC", "Panasonik" certains de nos marchands ont d' abord été sincèrement croire qu'ils sont des produits de la société de renommée mondiale "Panasonic" achètent. Ensuite , ils ont compris, mais continuent néanmoins à gonfler la population, la vente de "ferme" falsification à des changements dans le nom du fabricant de la lettre.

Création prétendument filiale d'une société étrangère.

Les fraudeurs peuvent agir au nom d'une filiale des entreprises étrangères bien connues. Il suffit d'inventer un grand nom et enregistrer une société par ce nom.

Elle peut porter, par exemple, le nom "Bosch Belorashn", "Dior international". Si l'organe d'enregistrement oppose soudainement l'utilisation des noms de sociétés bien connues, la solution est simple: le nom est inscrit dans sa forme abrégée, qui se trouve dans l'intra et des documents falsifiés. Pour augmenter leur prestige, ces documents sont à la disposition des clients pour le visionnement.

Par conséquent, les clients ne sont pas surpris si les ordres de paiement pour le transfert de leur argent seront invités à spécifier un simple: «ABM, le bureau régional."

Après l'enregistrement officiel de la société scammers fabriquer des documents attestant de leur lien de parenté avec la célèbre société et que celle - ci agit en tant que garant de leurs opérations.

L'expérience montre que tous les clients sont très méticuleux et étudier attentivement les documents fournis, et encore plus se tournent vers les autorités d'enregistrement ou les autorités compétentes pour déterminer les détails supplémentaires. Demander habituellement commencer après que le client a à souffrir de la fraude.

la fraude décrite est généralement commis personnes qui ont vraiment travaillé ou travaillent dans des bureaux de représentation étrangers dans des postes secondaires, mais ont accès à certains documents internes. Sur la base de ces documents, ils font assez des contrefaçons de haute qualité. En outre, le représentant peut obtenir des catalogues et conclure des contrats en leur nom à la condition que le contrat aurait à accomplir société bien connue, et l'argent sera dirigé vers le compte d'une entreprise frauduleuse.

Je suis bien, oh-oh-ry raide!

La société est un gentleman respectable et portant sur une conversation, à partir de laquelle il est clair que le Président de l' Ukraine - son meilleur ami, le Premier ministre russe consulte personnellement avec lui, et le gardien âme familière qu'il adore. Ensuite, vous proposez de faire une opération commerciale particulière. Pour ce faire, il vous suffit de donner de l'argent pour des activités conjointes en échange d'une garantie du gouvernement de l'un des trois pays voisins. Utilisation montrer que vous avez fait de l'artisanat, mais profondément.

Dans cette situation, nous recommandons le visiteur ne conduit pas immédiatement au cou. Il est généralement bien informé sur les activités dans la région, qui offre l'affaire. Il devrait être bon de demander. L'accord pourrait être tout à fait efficace. La seule chose qui lui manque, en dépit de son amitié avec les présidents et les gardiens - est de l'argent. Promettez-lui un pourcentage modeste de la commission - et, très probablement, il sera d'accord.

concurrents compromis.

A travers les médias ont mené une campagne à grande échelle pour discréditer les produits fabriqués ou vendus par les concurrents. En raison de l'accroissement des possibilités pour la réalisation de produits entreprise qui a organisé le compromis.

Il y a quelque temps dans la presse il y avait une série d'articles qui racontent ce qui est mauvais pour les appareils de contrôle fiscal japonais tels que "Royle" et comment bons véhicules russes "Oka". En insérant deux matchs sous leviers "Oka", cette machine peut perforer les contrôles, sans marque sur la bande de contrôle. Toutefois, les autorités fiscales ont cessé d' enregistrer un appareil "Royle". Par conséquent, la demande pour «Oka» a augmenté de façon spectaculaire.

Émission manifestement mal préparé notes.

Le billet à ordre est un instrument de dette, conçu d'une certaine manière avec un ensemble de détails standards. Pour le projet de loi était invalide, les fraudeurs violent délibérément la procédure d'enregistrement légalement établie pour les factures.

- Tu me dois trois mille dollars.
- Ce projet de loi pour le plein montant. Démobilisé une entreprise très fiable.
- Quoi?
- Le cabinet de Rothschild.
- Où est sa signature?
- Signature? Ainsi , quelqu'un qui, comme Rothschild peut prendre un mot!

Dans certains cas, les projets de loi sont des divisions ou filiales de grandes structures d'entreprise, dont le siège social est pas donné l'autorisation déchargé. À la suite de ces projets de loi sont nuls. Et dans ce cas, le client souffre.

L'une des principales banques biélorusses fonds recueillis grâce à leurs branches par l'extrait des projets de loi au nom de ces filiales. Lorsque la banque a fait faillite, et les clients ont commencé à exiger leur argent, il est apparu que le siège social de la banque n'a pas donné le droit aux factures de ses sociétés affiliées. A travers les tribunaux, toutes ces notes ont été déclarées invalides. Les clients ne pouvaient plus gagner de l'intérêt sur les billets à ordre. Depuis la transaction considérée comme non valide, les clients peuvent compter sur le retour de seulement le montant qu'ils sont répertoriés dans la banque. Naturellement, ils ont perdu beaucoup à cause de l'inflation. En outre, en raison de la faillite de la banque et le montant de nombreux prêteurs sont pas en mesure de revenir.

Délivrance d'un faux chèque.

Il est utilisé par des étrangers dans leurs relations avec les hommes d'affaires locaux. Le calcul pour le produit a émis un chèque. Si notre homme d' affaires après la confusion dans la banque, où il a refusé de payer un chèque, est un escroc étranger, celui - ci peut effrontément déclarer qu'il a écrit un vrai chèque, vous avez obtenu de l' argent pour elle et veulent toujours obtenir un faux.

dépassant Intentionnellement la tête de ses pouvoirs.

Les chartes des entreprises prévoient généralement les limites de la compétence du directeur.

En particulier, la charte de l'entreprise stipule la taille maximale traite habituellement que le réalisateur engagé de la société peut conclure sans l'autorisation du conseil d'administration de la société. En outre, il y a souvent des restrictions sur l'utilisation du directeur de la propriété de la société.

Administrateur de sociétés dans les transactions n'a pas l'habitude d'informer les partenaires sur les limites de leurs pouvoirs. En outre, les dirigeants peu scrupuleux entrent volontairement dans les contrats au-delà des limites de leurs droits avec l'échec ultérieur aux obligations contractuelles.

Directeur de la société a pris une grande caution de prêt de sociétés immobilières. La société de prêt n'a pas retourné à temps. Lorsque le prêteur a essayé de prendre un engagement, il est avéré que le directeur de l'ordonnance n'a pas le droit de transférer la propriété comme garantie. Le tribunal a reconnu l'engagement invalide et en même temps ordonné au débiteur de rembourser l'argent. On ne sait pas juste une question: quand et comment le prêt sera remboursé.

Utilisation du manque de sensibilisation du partenaire.

Dans la pratique étrangère, l'accord conclu avec le manque de sensibilisation du partenaire, appelé "attraper négocier, négocier anconscioable" (un accord intelligent, les transactions illégales) - contrat déloyale en vertu de laquelle une partie bénéficie d' un avantage au détriment de l'autre.

Enterprise-fournisseur a appris par leurs agents au sein du gouvernement, qui fortement augmenté des droits de douane sera introduit dans un proche avenir. Par conséquent, en dépit du fait qu'il a été pris avant le paiement des droits de douane eux-mêmes, après avoir reçu des informations confidentielles, il était de conclure des accords avec des clients étrangers à des conditions qui stipule un prix légèrement inférieur pour leurs produits, mais le paiement des droits de douane affecté à l'utilisateur. Après l'introduction de nouveaux droits des consommateurs ont été contraints d'abandonner les contrats conclus antérieurement avec le paiement des pénalités importantes.

Selon les contrats de droit étranger signés avec les partenaires ignorance peut être annulé ou modifié par le tribunal.

L'attribution à l'arriéré ou de services facture.

Un tel registre fait dans le but de générer des revenus supplémentaires.

Additions faites par différentes organisations. Le transport est généralement attribuée aux kilomètres de l'organisation ou de tonnes-kilomètres, les constructeurs - le volume de travail effectué et en utilisant le mauvais "tricher" facteurs dans la restauration crédité avec la quantité d'alcool consommée et consommés ainsi que surestimés la qualité des produits de consommation (en particulier dans le cas de paiement d'un grand banquet).

Un tel registre est pas toujours détectée. Si elles sont détectées à la clientèle attentionné, les vins sont habituellement imputés aux travailleurs négligents. Après cela, à ce client se méfient, et dans les cas où le client ne perd pas corrosif désolé, lui faire un peu mal (par exemple, retarder la mise en œuvre de ses commandes).

Corruption d'employés des entreprises, des clients ou des fournisseurs.

Scammers surestiment les prix et le volume de travail effectué, et les représentants du client n'a pas révélé de violations, on leur donne un pot de vin.

L'imposition des marchandises par la poste.

Il est utilisé lors de la négociation des copies individuelles ne sont pas publipostage très coûteux. Les marchandises envoyées à un acheteur potentiel sur une «vente ou retour», sans préavis ni consentement. A l' étranger, cette méthode est appelée «vente d'inertie" ( "commercial basé sur l'inertie de l'acheteur") et est largement utilisé dans la vente de produits livres, audio et vidéo, un certain nombre d'autres produits.

"lettres nigérianes".

Le premier maîtrisé cette méthode Nigerians, de sorte que cette méthode a le plein droit de porter le nom ci-dessus. la fraude a dit plusieurs modifications.

a) reçu à l'intérieur nom de l'entreprise prospère lettre note que l'expéditeur ont des liens étroits avec les milieux gouvernementaux et peut donc disposer de grosses sommes provenant des comptes publics, obtenus à la suite d'une surestimation des montants contractuels. Maintenant, cet argent devrait être en quelque sorte encaissé. A cet égard, les auteurs de la lettre et de l' aide demandée, promettant de 30 à 50 pour cent de l'encaissement.

Ostensiblement pour transférer de l' argent Wed dstv etc. edlagaetsya fournir un "porteur de la lettre" leurs coordonnées bancaires, formulaires officiels avec les cachets et signatures appropriées. Dès réception des documents pertinents de l'argent ne sont pas crédités, mais au contraire, retiré du compte du client naïf.

la 1995 . sur une importante société Tioumen reçu une lettre de «l'auditeur en chef du ministère du Travail sur les contacts étrangers du gouvernement nigérian." L' argent qui aurait dû être encaissé, auraient été préparés par la surcharge pour la construction d'installations au Nigeria. En échange d'une commission de trente pour cent des entreprises de Tioumen devaient fournir leurs propres frais pour l'utilisation de la lettre écrivains.

b) Les auteurs des clients leurre lettre sur leur territoire, où au moyen de la violence, d'intimidation et de chantage "knock out" de celui-ci l'argent.

Des extraits de cette lettre:

"Cher Monsieur!

Je suis heureux de vous écrire pour vous demander de l' aide dans une entreprise gagnant-gagnant.

Je dirige une équipe d'inspection du ministère fédéral de l'Intérieur (Bureau des douanes). Notre responsabilité est d'inspecter tous les produits et les produits chimiques importés de l' étranger.

Sept grands paniers ont été importés dans le pays par "Computer Igpast Tagger". Lors du test, nous avons constaté que chaque panier contenait un papier carbone, qui avait été emballé les notes originales de devises étrangères, mais sous une forme illisible afin d'éviter la possibilité d'identification et de vol. A l' intérieur , il a été également défini des instructions et des échantillons des produits chimiques nécessaires pour le retour des notes illisibles sous la forme actuelle.

Au cours de la confiscation, nous avons annoncé cinq paniers, et deux se partis. Je suis à la recherche d'un partenaire étranger fiable. à wh ich va nous aider à garder cet argent dans une banque étrangère et obtiendrait les produits chimiques nécessaires. Voilà pourquoi je fais appel à vous. notes illisibles sont évalués pour 100 dollars US.

Toutes les préparations pour la conclusion rapide de l'opération effectuée, nous avons besoin de votre consentement. Nous vous demandons de venir voir ces notes. n vant exclure des doutes. Nous nous engageons à vous aider à travers nos canaux diplomatiques pour sortir l' argent du pays.

Sincèrement, Maison Ikenga ".

Leurre clients fortunés et de l'argent "knock-out" d'eux est pas une idée nouvelle. Juste Nigérians ont montré une grande ingéniosité dans l'invention, la «appât» dans un cadre, "le flux".

Prévention de la fraude par une autre société.

Recommander des méthodes universelles, protège contre la fraude ne peut pas être des partenaires de la diversité des pratiques frauduleuses. Mais ces méthodes de protection sont les plus importants de l'escroquerie.

• Ne vous pressez pas de se séparer de leur propre argent. Efforcez - vous de payer pour les marchandises seulement après qu'ils ont été livrés à vous. Dans un cas extrême, une lettre de crédit à des conditions favorables de sa divulgation (après la livraison des marchandises).

Cependant, il y a une possibilité de falsification des documents nécessaires à l'ouverture d'une lettre de crédit.

• Si vous aviez un nouveau partenaire avec un ou deux petites transactions, ne supposez pas que ce soit sûr d'être couronnée de succès et une troisième, une grosse affaire. Surtout dans le cas où une opération majeure de disposer de votre argent sera partenaire.

• A la conclusion de l'accord sur l' activité conjointe Fournir votre participation obligatoire dans toutes les grandes opérations d'activités conjointes, votre contrôle serré des dépenses et la répartition des revenus.

• Le contrat stipule clairement leurs intérêts économiques. Si le contrat est pas exécuté, dans le but d'obtenir la compensation maximale en vertu des termes du contrat.

• Procédez avec prudence si vous offrir des conditions très favorables.

"... Tout billet de faveur à notre époque mercantile se termine naturellement avec une transpiration abondante, et même la naissance prématurée d'un autre fou."

E. Zubarev. académie 1-2 de la police

• À la conclusion de contrats pour des biens d' achat et la vente de tailles de moniteur stipulé reçu et payé des pénalités en cas de défaillance des contrats.

• Assurez - vous de vérifier avec le partenaire compagnie charter. Pour savoir si la société en vertu du droit de la charte d'exercer des activités prévues par le contrat. Demandez si l'administrateur a le droit de conclure un contrat avec vous sans le consentement des supérieurs. Si le partenaire des liens vers les fondateurs de renom, check it out dans le mémorandum. Il est également utile de se familiariser avec l'entreprise du solde partenaire.

• Vérifiez le passeport et l'autorité de la personne qui signe le contrat avec vous, et la coïncidence du nom des entreprises partenaires dans le texte du traité, et dans d' autres documents sur l'impression.

• Le texte de l'accord ne devrait pas référence aux obligations des autres personnes morales et physiques, à l' exception des signataires. Il faut prendre soin en particulier si le contrat est conclu au nom de la société bien connue, et l'argent envoyé à l'adresse d' une autre entité (même si ce dernier se demande une filiale du représentant bien connu ou régional de la société).

• Vérifiez les dépôts sont fournis pour une éventuelle réhypothéquer multiple.

• Lorsque vous donnant des garanties (garanties) d'autres sociétés ou organisations vérifier la cohérence de la caution (garant) pour voir s'il a donné tout ce que vous donner une garantie.

• La facture, dans les actes d'acceptation et de travail et les frais généraux, toujours vérifier la conformité des documents et la quantité réelle et la qualité des produits livrés, ainsi que le volume des travaux et des services.

• Le contrôle de leurs employés, ne crée pas les conditions pour eux quand ils peuvent «revendre» l'autre société.

Les transactions frauduleuses dans les banques

Dans le secteur bancaire de l'abus par le personnel tout à fait commun. la pratique mondiale montre que les petites banques des abus se produisent beaucoup plus souvent que les grandes. Ceci est dû principalement à l'enregistrement dans les banques peu profondes d'un homme plusieurs positions, permettant de faire le vol comme caissière, puis le cacher comme comptable.

Les banques nationales principalement par les normes mondiales sont faibles. En outre, les entreprises domestiques est actuellement en cours pour la haute-criminalisation et les petites banques plus facilement tomber sous l'influence des organisations criminelles ou même créer. clients communs Enough ( "Grifters"), qui prennent le crédit à l' avance de son intention de ne pas revenir. Les employés des banques, ont petit selon les normes mondiales salaire, souvent soudoyés. Un grand nombre de banques "de poche", qui sont axés sur le maintien de ses fondateurs. Donc en fait les fondateurs sont souvent donnés des crédits et remboursement gratuits ne sont pas soigneusement surveillées.

Récemment, en Russie, la Biélorussie et les fondateurs baltes eux-mêmes en faillite un nombre important de petites banques. Le régime était une norme un: après l'inscription d'une banque pour attirer de nouveaux clients, la transition vers les services de gestion de trésorerie dans les banques ou chez les hommes jetant son argent en dépôt, les ressources impliquées activement sur les prêts interbancaires. Après accumulation dans la banque une somme assez solide des fondateurs de la banque ont reçu des prêts très importants, ce qui au total font la banque insolvable. Après cela, les fondateurs sont sortis "du jeu" (si vous avez le temps), et d'aider les parties dans la déclaration des clients de la banque.

La violence peut se produire dans de nombreuses unités de la banque. Considérez les méthodes de base de la possibilité de fraude dans les bureaux de la banque.

Fraude au service de remboursement en espèces.

Avec les services de trésorerie et de règlement clients commis une fraude assez souvent. Surtout les possibilités de fraude sont ouverts lorsque l'on combine les fonctions comptable d'une seule personne et opérateur.

Les méthodes les plus communes sont les suivantes.

1.       pénurie "Insolent". De la trésorerie de la banque est volé une grosse somme et il est pas caché, comme caissière espère échapper avant le début des bureaux de vérification.

Par le directeur de la banque vient à l'homme:
- Vous cherchez un nouveau caissier?
- Et le vieux - aussi.

Cette méthode, ainsi que certains autres fraudes réfléchie a une valeur essentiellement historique, puisque la plupart des banques ont actuellement mis en place un contrôle assez strict et est réalisé soldes quotidiens d'inventaire au box-office.

2.       Fabrication d'instruments monétaires, pour couvrir la perte. Après avoir pris l'argent de la caisse enregistreuse "à temps" et l'absence de la possibilité de leur retour, possible la fabrication d'instruments monétaires dans le montant de la pénurie (par exemple, un bordereau de retrait de l'extrait).

3. Caissier aurait trompé. Et zymaetsya petite somme d'argent, a rapporté sur la pénurie, qui aurait eu lieu en raison d'une erreur dans les calculs précédents effectués, et a proposé de refaire les documents anciens afin de parvenir à «plein ajouré." Ainsi volé une petite quantité, mais si elles pouvaient "tête de fou" supérieurs, accepter implicitement la correction, le montant peut être à venir assez grand.
4. Vol d'argent par une autre personne. Cette possibilité apparaît dans le cas de négligence, les caissiers, permettant d'entrer dans le bureau du caissier à l'extérieur. Il y a aussi plusieurs façons de tricher escroqueries caissier négligent et inexpérimenté.
   Dans la pratique étrangère, le cas lorsque le vérificateur a détruit son propre projet de loi lors de la vérification de la caisse enregistreuse. Toutefois, ces actions ne sont pas efficaces si le chèque a déjà été inscrit dans le registre de contrôle. Dans certains cas, détruire les chèques de compagnie. En conséquence, le caissier-il une pénurie dans le montant du chèque et le vérificateur sont payés avec un compagnon.
   Une personne qui commet un crime, ne doit pas être un employé de banque. En l'absence d'équipement approprié au travail vol de caisse peut faire et un tiers.
5. Dissimulation des dépôts attirés. Client délivre tous les documents nécessaires sur lui apporter de l' argent pour un dépôt, mais l'argent n'a pas été oprihoduyutsya. A la fin de la période de dépôt (et les transactions frauduleuses sont généralement fait avec un dépôt à long terme) l' argent est revenu à lui par des fonds neoprihodovaniya, prévues en dépôt à un autre client (le soi-disant «opération chevauchement»). Presque toujours, quand le déficit de ces fraudes de continue de croître alors que l'affaire ne sont divulgués à la caisse avec des conséquences tristes. Une variante du dépôt peut se cacher certains documents bancaires euphémisme effectivement déposés somme. Si le montant est peu dire insignifiante, la durée et l'intérêt sont assez grandes, et le client n'aime pas de vérifier le calcul correct des revenus, il peut même ne pas être un besoin de compensation d'un dépôt préexistant, comme "accourut" le vol intérêt de déguisement.
6. Débitées du compte du client. Lorsque comptable paresseux, attentivement suivi le mouvement de l' argent dans le compte de l'entreprise, l'argent peut être imputé à une société tierce. Si le client se trouve la charge - escroc excuse auprès de lui et l'argent est retourné. Si le client n'a pas remarqué - le revenu est reçu.
7. Transfert d'argent au nom de la banque. L'argent n'a pas été retiré du compte du client et effectuer des paiements au nom de la Banque sur toute société, comme «acheter un ordinateur", "pour les services de consultation", le revenu du dépôt, etc. en l'absence de (ou la fabrication) des pièces justificatives.

8.       La substitution de cette fausse monnaie. Les banques et leurs employés sont encore la majorité de la confiance des clients. Cela permet de vendre par l'intermédiaire d'une banque de faux billets de banque.

Bien que faux dollars podsovyvaniya, deutschemarks arrive assez souvent ( en particulier dans les bureaux de change), les caissiers grandes banques préfèrent risquer moins souvent. Leur principal "truc" à cet égard - vsuchivanie au lieu de nouveaux billets de banque vieux et usé, ce qui est difficile à mettre en œuvre pour la pleine valeur nominale. Il y avait des fois que les notes les mêmes caissiers précédemment émis après un certain temps ont un client, désespérés pour les mettre en œuvre, pour une fraction de la valeur nominale. Là encore, ces projets de loi coincés dans le pack client inattentif et l'histoire se répète.

Dans la pratique étrangère aussi se propager podsovyvaniya billets à ordre faux et autres titres.

9.       Tirer trésorerie provenant de packs. Si le client reçoit une grande quantité suffisante d'argent à la banque, il est souvent impossible de recalculer le montant d'argent dans chaque paquet. L'argent sans compter enlève de la banque, et seulement au bureau du caissier dans leurs comptes de clients. pénurie détectée, qui réagit avec le calme olympique de caissier de banque: «Il était nécessaire de recalculer la banque". Si le client détecte une pénurie dans la banque, alors je présente mes excuses à lui et donne l'argent correctement.

Les banques nationales à l'ère de clients non-paiement ont la possibilité mariné presque jusqu'au déjeuner, puis commencer à leur donner de l'argent tout à la fois, créant la confusion. En outre, les employés des clients en attente pour les salaires, ce qui ne se produit pas souvent des comptables pour recalculs.

Dans la pratique étrangère des paquets standard sont retirés des factures ou des lettres de change pour des sommes importantes de billets à ordre sont remplacés par une petite dénomination.

10.   Tricher clients sans instruction, crédules ou malades. La population locale peut être considérée comme l'alphabétisation universelle et intelligente uniquement à des fins de propagande. Dans la pratique, non seulement beaucoup de mon grand-père et la vieille femme, mais d'âge moyen et les jeunes gens prêts à signer quoi que ce soit qui ne soit pas offert dans la banque. La même méthode applique à la déficience visuelle, dont le caissier remplit tous les documents et a dit: "Signez ici."

11. Radiation de la pénurie à d' autres unités de la banque. Lorsque les employés accèdent au centre de règlement en espèces dans les documents comptables, souvent radiés en ayant la pénurie à d'autres unités de la banque, où la pénurie est découvert seulement après une certaine période de temps. Le délai permet de confondre la situation.
12. Les méthodes de lutte contre la fraude de règlement en espèces.

Afin d'être dans les centres de règlement en espèces des banques pour réduire au minimum la possibilité de fraude devrait:

• Effectuer de fréquentes raconte de trésorerie inopinées comment le box - office, et dans le référentiel.

• Les travaux en cours doit être aussi faible que possible est associé à des opérations bancaires de la comptabilité.

• Les employés de trésorerie ne doivent pas participer à la conception des contrats de dépôt et de décharge des certificats de dépôt.

• Seuls les caissiers devraient travailler avec de l' argent. Si l' argent a permis de vérifier vérificateur de trésorerie ou de l'auditeur, l'argent des employés pour qu'ils soient le contrôle organisé.

• Le caissier ne doit pas être autorisé à remplir les documents pour votre client. Si le client est inculte ou mal, pour aider à rendre les documents devraient être un travailleur spécial, non liés aux services d'établissement et de trésorerie.

• Toutes les transactions passant par la caisse doivent être correctement identifiés comme le dernier de son processus d'exploitation. Tout l' argent doit être emballé de mettre le nom de la caisse et la date de l'argent placé dans le paquet.

• Il est inacceptable même demande client stockage épargne livres de client, son certificat de dépôt, la copie client de la convention de dépôt, etc. le centre de gestion de la trésorerie des employés.

• Il est strictement interdit de laisser de grandes quantités d'argent à la vue des visiteurs ou des étrangers pour les employés de banque de trésorerie. Il y a beaucoup de trucs de distraction caissier et "phishing" argent.

• Tous les éléments de trésorerie doivent être inspectés par un fonctionnaire dans le but de déplacer les fonds fictifs ne pouvaient pas être utilisés pour les opérations «chevauchement».

• La pénurie ou l' excédent détecté sur la main, doivent immédiatement être reflétés dans la comptabilité consolidée.

• Les plaintes des clients sur le centre de traitement de trésorerie sont considérés comme officiels, pas directement lié aux employés de ladite structure.

Fraude dans le département de crédit (gestion)

Spécificité de travail des agents de crédit (dans les grandes banques - contrôles de crédit) offre un important potentiel d'abus. La banque ne prend pas des mesures de sécurité appropriées, il peut y avoir les types de fraude suivants.

Emprunt contre une caution ou la caution "gonflé".

Hobby intérieur "jeter" - prendre un prêt et ne pas donner. Et lors de la prise d' un prêt, ils ne disposent souvent pas des garanties suffisantes ou une garantie, dans le cadre de laquelle ils ont besoin d' une relation de confiance avec le personnel du service de crédit, bien sûr, si elles n'ont pas accès à la haute direction de la banque. Il existe de nombreux cas où les employés de ce département ont aidé à obtenir un crédit client douteux pour obtenir une commission de jusqu'à 30 pour cent du crédit future de façon permanente.

Tous les dépôts sont offerts en garantie, doivent être examinés par les responsables de la banque, ne sont pas directement liés aux employés de l'émission de crédit. Cette étude devrait être la définition de l'objet de la valeur réelle de la garantie pour obtenir un prêt, et que le remboursement du prêt.

prêts déraisonnables aux entreprises qui ont un intérêt direct.

Il y a des cas où les hauts fonctionnaires de la Banque ont valeurs ou un autre intérêt économique dans les structures commerciales. De plus, ils sont souvent eux-mêmes ou par l'intermédiaire des candidats inclus dans les organes directeurs de ces structures. Naturellement, ils sont intéressés à la prospérité de leurs entreprises au détriment de la banque. À la suite de «leurs» entreprises obtiennent souvent un prêt à un taux d'intérêt préférentiel, même en l'absence de garantie ou de la caution.

Si le prêt est accordé par la décision des cadres supérieurs de la banque, tous les documents pour un prêt sont remplis relativement correctement. Toutefois, si le prêt est «leur» entreprise a besoin d'étendre la tête du niveau moyen de la banque, le procédé est utilisé remplacement de la première feuille de la convention de crédit, qui contient le montant du prêt, sa durée et le taux d'intérêt. Signatures de la direction de la banque sont généralement sur la deuxième feuille (non remplaçable). Naturellement, il y a des problèmes en raison de la présence de rapports consolidés sur le crédit, mais en pratique, ils peuvent être résolus.

Une mauvaise libération de la garantie.

La Banque peut subir des pertes importantes en raison de la libération de la garantie pour le prêt.

tout ce qu'il a fait assez primitive dans la pratique nationale.

Le client, qui a pris un prêt à un moment donné commence à comprendre (si elle est dès le début n'a pas prévu) qu'il ne sera pas en mesure de rembourser le prêt.

Dans des conditions normales, il est impossible de récupérer votre dépôt, qui, selon les règles ne devrait pas être à la disposition du client. Cependant, il a la mendicité parfois en pleurant au motif qu'il est urgent pour le travail.

Comme un dépôt, un client intérieur a été accordé plusieurs camions MAZ. Lorsque la période de remboursement du prêt a commencé à saigner et le département du crédit a commencé à se soucier, le client a couru à la banque et a rapporté heureusement que les marchandises, la vente dont il va payer pour le prêt, est déjà arrivé à la douane de Brest et déjà rastomozhen, comme le montre les fax pertinents. Vous êtes pratiquement rien pour amener les marchandises vers les magasins. Mais comme l'argent du client à la fin, louer des véhicules, il ne peut pas. Il a donc demandé de revenir pour quelques jours voitures prévues et a promis que tout ira bien.

Même si la banque connaissait la simplicité du gréement des fax, le client est allé rencontrer, gage divulgués. En conséquence, l'argent de crédit est irrévocablement disparu à l'étranger, et les voitures ont été vendues à un acheteur sans méfiance.

Dans la pratique étrangère, tout est fait avec élégance.

La banque américaine par le courtier de commerce du coton a eu une grande dette envers les billets à ordre bancaire, garanti récépissés d'entrepôt couvrant un grand nombre de coton. La baisse du marché du coton a conduit au fait que la banque a renoncé à la vente de garanties dans l'espoir que le prix du coton sur le marché va augmenter. Cela devait permettre de rembourser le prêt. Pendant ce temps, le courtier besoin de fonds supplémentaires, mais sa demande de prêt a été rejetée.

Pour résoudre le problème de la caisse de la banque sans le consentement du conseil d'administration publié le débiteur les récépissés d'entrepôt ci - dessus couvrant un grand nombre de coton. Ensuite, le courtier a fait des lettres de change à un de ses bureaux de pays, à se joindre à eux récépissés d'entrepôt libérés et les présenter à la caisse de la banque pour compte.

Le montant payé lorsque le compte de la facture, a été placé dans le compte du courtier, qui a immédiatement utilisé les fonds pour payer les obligations de nature temporaire. Par la suite, le bureau de pays a payé le courtier sur un projet de loi et a renvoyé les récépissés d'entrepôt à la caisse de la banque, qui les ont remplacés dans les dossiers des titres hypothécaires. Cette opération est répétée plusieurs fois, jusqu'à ce que finalement un inspecteur de la banque n'a pas trouvé de fraude.

La sous - déclaration des revenus tirés des prêts accordés.

Dans la pratique, la question la plus fréquente de cadres intermédiaires, doté de pouvoirs appropriés, en vertu des crédits sous-évalué par rapport à la moyenne du pourcentage de la banque. Justification faible taux d'intérêt ne sont pas difficiles à trouver, surtout si l'émission de ces prêts est accompagné d'un pot de vin.

Dans les banques avec un mauvais compte tenu du rendement ajusté des prêts, il y a certains détournements de fonds possible en sous-intérêts perçus sur le prêt. De plus, vous remarquerez peut - être temporaire cession Wed dstv etc. , et le remboursement anticipé de prêts. Lorsque vous travaillez avec l'argent correspondant au montant de l'argent retiré de la caisse enregistreuse.

L'assistant service de caissier de banque étrangère est d'intérêt sur les prêts. Dans l' élaboration du livre à la fin de la journée, il a sous - estimé le montant total des revenus provenant des intérêts du prêt et ramasser la quantité appropriée d'argent de la caisse enregistreuse.

Obtenir la déraisonnablement grande quantité de crédit.

La plupart des banques permettent à leurs employés de prendre un certain montant d'un prêt à des conditions favorables. Dans certains cas, ils offrent une ligne de crédit dans la limite établie. Ces prêts sont revues périodiquement par les banques et les comités de crédit. Тем не менее некоторые банковские должностные лица на практике умудряются получать необоснованно большую величину ссуды не уведомляя о ней руководство банка, например, путем фиктивного ее распределения на несколько подчиненных работников банка.

Подделывание подписей на векселях клиентов.

Такая операция пока экзотична для отечественного бизнеса, но достаточно распространена за рубежом.

Иностранные банки выдают займы под вексель заимополучателей и в этом случае для совершения хищения достаточно подделать такой вексель. Существование поддельных векселей иногда обнаруживается во время просмотра векселей должностными лицами, знакомыми с подписями заемщиков. , однако, на практике векселя проверяются достаточно редко.

Наиболее эффективным способом установления подлинности векселей является их непосредственное подтверждение заемщиками. К другим методам относятся сравнение подписей на документах с подписями того же лица на представленных ранее документах, имеющихся в банке, а также прослеживание выплаты сумм по документам. В крупных банках работа между служащими отдела должна распределяться таким образом, чтобы исключить саму возможность подделки (при условии, что между ними нет тайного сговора). В небольших банках такие меры предосторожности малореальны из-за ограниченного числа работников.

Мошенничество с учтенными векселями.

Еще один пока экзотический для наших условий метод. При его использовании изымаются уже учтенные банком векселя для повторного их учета в другом банке или даже в том же самом банке. Совершать такую операцию имеет возможность прежде всего должностное лицо, отвечающее за учет и хранение учтенных векселей.

Ссуды под фальшивые счета дебиторов.

Указанный метод применяется при выдаче ссуд под залог средств на счетах получателя ссуды. В этом случае есть возможности злоупотреблений путем выписки фальшивых счетов-фактур. Для предотвращения мошенничества банк должен удостовериться в подлинности счетов дебиторов.

Присвоение средств путем вхождения в доверие к получателю кредита.

В зарубежной практике бывали случаи, когда работник банка присваивал крупные суммы денег используя чеки, оставленные в банке заемщиками с целью оплаты полученных кредитов по окончании срока.

Работник убеждал своих клиентов выписывать чеки, датированные будущим числом, и отдавать ему на хранение. Затем он менял даты чеков и получал по ним наличные, мотивируя свои действия тем, что чеки были выписаны в погашение задолженности, срок оплаты которой наступил в день получения денег.

Гражданин, получивший ссуду, умер.

Работники зарубежных банков, обслуживающие ссуды населению с погашением в рассрочку, обнаруживают, что ссудополучатель умер и спросить за кредит не с кого. В некоторых странах (например, в США) получить свидетельство о смерти несложно даже живому человеку. В результате появляется возможность обмануть как банк, так и страховщиков жизни заемщика путем представления подложных заявлений о смерти.

Противодействие злоупотреблениям при получении банковских ссуд.

Политика противодействия необоснованному получению банковских ссуд должна включать в себя следующие моменты.

• Решения о выдаче кредитов принимаются только коллегиально на заседании кредитного комитета или аналогичного ему органа.

• définit clairement les pouvoirs des chefs de rangs divers sur prêts et la fixation des taux d'intérêt.

• Tous les prêts délivrés ou renouvelés sont entièrement fournis avec la garantie liquide détenue par la Banque ou des garanties (garanties). Mis en œuvre par une surveillance constante et attentive de la présence de la garantie pour les prêts.

• Un contrôle régulier de l'émission légalité des prêts et l' établissement des taux d'intérêt.

• Strictement contrôlé décaissement des fonds du compte de spetsssudnogo du client, qui a pris le crédit.

• employés désintéressés nommés pour vérifier les engagements de chaque emprunteur.

Les principaux types de fraude pour attirer des ressources et des valeurs mobilières

Dans la structure de la plupart des banques ont des départements (gestion) de travailler avec les ressources gratuites financières et valeurs mobilières (obligations, actions) pour un investissement rentable de leurs fonds propres et de ressources financières libres de clients. En règle générale, le même département réalise et opérations fiduciaires. Dans les petites banques, ces opérations sont généralement effectuées par l' un des leaders, et les enregistrements sont stockés dans un artiste ordinaire qui supervise également les valeurs mobilières.

Les types les plus courants de fraude.

"Sale" de clients à une autre banque

Une pratique courante pour les travailleurs et les dirigeants des banques en moyenne inférieurs fournissent des informations sur leurs banques des clients concurrents. Aux mêmes clients qui veulent mettre une quantité considérable d'argent en dépôt, en particulier rapporté des taux de dépôt trop bas.

a) Dans l'approche «arrogante» au dernier client est informé que le taux des dépôts bancaires imyarek beaucoup plus élevé. Client grâce et apporte de l'argent à la banque spécifiée. Un employé de la banque comme un visiteur régulier de imyarek Banque et des listes de clients, qu'il "effrayer" de sa banque et reçoit une commission de la banque d'un concurrent.

Si la gestion de la banque, qui a perdu le client apprend les pitreries de son employé, il répond qu'il ne se battait pour la baisse de la banque des intérêts débiteurs.

b) Une approche plus subtile quand il vient à l' entité client-légale, le client "ose" de leur rien bancaire plus à dire, puis dire le client potentiel à la banque concurrent. Ce dernier a lui-même gère le client et en cas de succès, l'employé paie la commission, qui a donné l'information.

c) Cette option est de créer un employé de banque de la société de finances personnelles, fondée par le chanteur. Conduire attirer Mer dstv andartnaya Article: convaincre le client que les taux de dépôt bancaire faible, tandis que les sociétés financières - haute. Le client paie l'argent de la société de financement que l'employé-magouilleur met immédiatement sur un compte de dépôt à la banque à un pourcentage beaucoup plus élevé.

Sous - déclaration des taux sur la vente des ressources sur le marché interbancaire.

Un employé de façon confidentielle est d'accord avec une autre banque pour la vente de ressources à un taux d'intérêt inférieur. Ensuite, la différence (ou une partie de la différence) dans le revenu lorsque le taux réel et à faible donnée à l'employé, pour assurer la vente de ressources moins chères.

Dissimulation du produit de la vente de titres de clients

Les clients qui vendent leurs actions par l'entremise d'un courtier de banque, souvent comparé à un revenu d'intérêt mentionné dans le rapport sur la vente de titres reçus de courtier de la banque au cours du marché des titres à la date de la vente. Cela vous permet de sous-estimer le rapport sur la vente de titres, le prix réel et fournir ainsi le revenu des particuliers, souvent fait à une tierce entreprise comme une commission de médiation.

Ces activités, dans la pratique, peu de choses sont contrôlées et un spécialiste sur de telles transactions sont pratiquement pas de problèmes jusqu'au moment où le client n'a pas les opérations infructueuses constants en difficulté du courtier bancaire avec ses titres. Étant donné que le courtier se plaignent principalement du courtier, ce dernier a la possibilité de renouveler les effets des transactions et de régler pacifiquement le conflit, sans l'informer de la direction de la banque. Avec le client corrosif il fonctionnera prudemment, en jouant sur d'autres clients. En conséquence, les dirigeants de la banque "ne sont pas au courant» à propos de ces vols et ne prennent pas de mesures pour les arrêter.

Ce type de fraude se trouve non seulement dans la vente de titres de clients, mais aussi lors de leur acquisition, lorsque le rapport sur les prix d'achat des titres est supérieur au taux de change.

Retenue des fonds destinés à l'achat de titres.

courtier Banque exige généralement que lorsque l'application cliente est appliqué à l'achat de titres cotés en même temps et des fonds suffisants pour couvrir les frais réclamés pour l'achat de titres au moment de la livraison. Dans la pratique étrangère, il y a des cas lorsque le courtier, en prenant la commande du client l'oblige à écrire un chèque pour le montant à peu près égal à la valeur des titres. Ensuite, l'employé de banque reçoit encaisser un chèque et vole le produit de la vente de titres, en utilisant les instructions suivantes pour les dommages.

Dans les petites banques pour prévenir ce type de fraude est extrêmement difficile. En règle générale, le contrôle des opérations avec des titres ont un contrôle complet de tout employé, et dans les rares cas d'une partie de la transaction vérifie un autre employé ou travailleur. Si le courtier est suffisant pour cacher leurs activités illégales à puce, le manque à gagner peut être infinie.

saisie "Brazen" et la vente d' un usage personnel des titres de la banque.

Ce vol est assez fréquent aussi bien en extérieur et dans des petits pots domestiques, lorsque les opérations sur titres sont contrôlés principalement par un travailleur. De toute évidence, l'absence de ce type est facilement révélé à la première révision, mais néanmoins ces vols commis dans l'espoir que la pénurie des titres au moment de l'audit sera en mesure de rembourser.

achat Délibérément inefficace des valeurs mobilières.

Le courtier doit conclure un accord avec les émetteurs ne sont pas très rentables ou les titres dont le prix est artificiellement gonflé les méthodes non standard. Il persuade alors le client à acheter leurs titres offerts, recevoir des commissions des émetteurs.

Collusion vente volé des titres bancaires.

Cette méthode est basée sur la collusion des employés de banque avec les porteurs de titres volés pour placer ce dernier dans le portefeuille de la banque de la dette. De tels cas sont généralement dans de petites banques avec le système inefficace de contrôle interne.

Remplacement des titres douteux dans le portefeuille bancaire de rentable.

L'essence de la réception est de remplacer un employé de la banque avait perdu ses titres à rendement élevé sur les titres détenus par la banque. Bien sûr, il est nécessaire de modifier le registre des valeurs mobilières de la banque, mais si l'employé-magouilleur lui-même et il est, alors il n'y a pas un problème grave. Ces opérations sont également plus faciles à réaliser dans les petites banques, où il n'y a pas besoin de fonctions et les gestionnaires séparés n'a pas correctement suivi du portefeuille de placements.

L'utilisation de comptes bancaires à la spéculation sur les titres dans leurs propres intérêts

L'utilisation illégale des employés de banque des comptes bancaires pour les transactions d'affaires personnelles avec des titres peut donner lieu à d'importantes pénuries dans le département des valeurs mobilières.

Prévention de la violence dans la gestion des ressources et des valeurs mobilières.

Ne pas permettre à un employé de prendre une commande pour l' achat / vente, organiser l'achat / vente, pour surveiller les titres associés à ces opérations, la comptabilité pour eux n'a pas vérifié périodiquement par une personne compétente.

Comptabilité a toujours attiré les fraudeurs

Selon les statistiques internationales parmi les escroqueries bancaires comptable à la deuxième place. Au comptable compétent est toujours une bonne occasion pour cacher leurs opérations. Voici les principales opérations sans scrupules qui peuvent être effectuées par le biais de comptes bancaires.

découvert non autorisé sur le compte.

Son comptable débitera le montant du compte, ce qui est nettement plus élevé que le solde du compte. À la suite de cette publication le lendemain, le compte est à découvert et viendra avec un comptable commencent à comprendre. Comptable repent et il a dit que c'était faux. Il peut même rejeter ou faire Nachet pour partiel (très mineur) le remboursement des dommages. Mais encore, cette escroquerie à l'expert-comptable peut donner un sens, si elle agit en collusion avec des personnes dont il a transféré l'argent.

Certaines banques dans les réseaux informatiques sont mis des verrous qui empêchent découvert non autorisé. Dans ce cas, les fraudeurs peuvent faire les frais non autorisés d'importantes sommes du compte courant.

La répartition des coûts propres sur les comptes des clients.

Les travailleurs en général des comptes n'a pas accès à la trésorerie ou comptables entrées en dehors de leur service. Par conséquent, elles doivent être limitées à la manipulation de leurs propres dossiers. Habituellement, la fraude commise en rapportant leurs dépenses personnelles sur le compte du client ou le compte d'une fausse entreprise créée pour absorber ces coûts.

Dans la pratique étrangère rencontre le compte du client débité deux fois par le même chèque et créditer son propre compte du montant du chèque. Ainsi , il tourne la balance contre laquelle un comptable peut écrire des chèques eux - mêmes, tout en maintenant l'équilibre entre débit et de crédit.

frais Understatement sur les comptes des clients.

Dans cette méthode, le montant des frais payables au client est sous-estimée, et la différence se rapporte à un compte comptable personnel ou par une société avant.

Manipulation avec intérêt sur les dépôts des clients.

Cette fraude est réalisée en exagérant l'intérêt réel gagnés sur les comptes, et l'utilisation de surévaluer le montant de l'indemnité pour frais fictifs.

Dans les petites banques, où les comptables sont autorisés à avoir accès à des liquidités et des registres comptables des autres, les possibilités d'abus sont en expansion au détriment du retrait d'espèces et de la dissimulation de la pénurie sur les écritures comptables.

chèques de retrait des employés des banques à leur reflet dans la comptabilité.

Dans la pratique étrangère, il y avait des cas de destruction de son chèque comptable personnel ou vérifier sur la fraude compagnon jusqu'à son affectation au compte. Pour couvrir cette opération est effectuée en manipulant les comptes clients, en particulier de ne pas plonger dans les questions d'harmonisation de leurs relevés bancaires. Grâce à ces comptes pour les montants des chèques d'indemnisation sautés détruits petits dépôts. Dans le même temps affectations sont faites dans les comptes correspondants, mais le montant de ces dépôts ne sont pas inclus dans les nouveaux équilibres.

Falsification des résidus dans les cartes comptables.

Cette technique est généralement similaire à ce qui précède. Lorsque les transactions du spectacle de la fondation ont entrepris une vieille feuille, sur laquelle les documents ont été faites et doit ensuite être saisi déduit.

Surévaluée ou sous - évalué leur montant postings.

Modification des montants déposés à «sauvé» l'argent dépensé en raison d'une entreprise fictive. Le degré de détection de la fraude dépend un contrôle minutieux des activités comptables par la direction, les auditeurs et commissaires aux comptes de la banque.

Utilisation Mer dstv BP Yémen comptes inutilisés.

Vestiges de comptes temporairement inutilisés sont transférés sur le compte d'une société fictive, qui est débité dans les comptes des employés montant volé.

Prévenir les abus commis par les comptables de la banque.

Dans les grandes banques donnent de bons résultats un système rigide de contrôle interne. Cependant, dans un petit pot, cette mesure préventive est inefficace. Un petit nombre d'employés ne permet pas une répartition rationnelle des responsabilités et de nier la possibilité d'irrégularités comptables.

Cependant, pour les petites et les grandes banques sont toujours utiles les activités suivantes:

• rotation des tâches de comptables, au même compte client est pas contrôlée par un travailleur;

• vérification inattendue fréquents ou vérification des comptes des commissaires aux comptes bancaires expérimentés. Pour la détection des fraudes est très important l'élément de surprise. Tout avertissement ou de vérification des comptes du comptable donne le temps de cacher les abus qui seraient difficiles à trouver, si la fraude a été un comptable expérimenté;

• tout comptable ne doit pas faire postings pour transférer des fonds d'un compte à un autre , sous aucun prétexte;

• doit être surveillée en permanence la présence de tous les messages, à l' exception des chèques et des formulaires de dépôt envoyé au service de la comptabilité, les signatures admissibles;

• tous temporairement les comptes inutilisés doivent être sous le contrôle de l' un des employés de banque parmi le personnel de gestion;

• comptes personnels des professionnels comptables doivent continuellement être vérifiés pour la présence de dépôts inhabituels;

• à la fin de chaque journée, vous devez faire une liste de tous les découverts ( le cas échéant). Ces listes doivent être vérifiées régulièrement;

• personnel comptable ne devrait pas avoir accès aux caissiers de trésorerie.

Les transactions en devises de la fraude

La monnaie de la fraude la plus courante dans la pratique intérieure et extérieure sont les suivants.

Radiation des clients étrangers sur de faux documents.

Particulièrement fraude généralisée spécifiée dans la gestion des factures codées par fax. Ce contrôle est utilisé dans de nombreuses banques étrangères (sur le territoire de pays de la CEI - principalement dans les pays baltes).

Lorsque vous ouvrez les comptes codés du client reçoit une table de code sur lequel il calcule le numéro de code. Ce numéro est indiqué sur le document de paiement que le client envoie à la banque par fax. Il faut indiquer que les radiations, il est la personne qui a le droit de gestion des comptes.

Mais la même table de code a un employé de la banque, dont il informe le compagnon dans une ville où vit titulaire du compte. De le compagnon reçoit la télécopie appropriée, l' argent est transféré à une autre banque, où encaissé rapidement et suit fraudeur perdu.

Cette fraude a eu lieu dans les banques baltes, mais un large écho parmi les propriétaires de comptes offshore a reçu l'élimination illégale d'une grande quantité d'argent dans une banque chypriote. Ce montant a été transféré en Israël et il est encaissé. Pour la banque, cette escroquerie n'a eu aucune conséquence, puisque tous les comptes codés des propriétaires ont été contraints de signer un document dans lequel la banque n'a pas été responsable de l'obtention de la table de code dans les mauvaises mains. A priori supposer qu'il ne soit pas fourni secrète table de stockage de code est le propriétaire du compte, pas operatsionistki.

Après les retraits illégaux compte propriétaire tente de trouver la vérité dans la banque. Mais pour parvenir à quelque chose est extrêmement difficile, en particulier lorsque l'argent est débité du compte d'une société offshore avec les fondateurs et directeurs fictifs.

Dans le cas d'illicite radiation de l'argent du compte, au lieu de directeur fictif vérifié Jonathan Johnson sur la banque commence à courir notre Vanya Ivanov impression d'une société offshore, qui tente également de signer Jonathan Johnson. Naturellement, personne ne prend au sérieux.

La principale recommandation des comptes propriétaires codés - ne pas mettre ou de conserver ces comptes de grosses sommes, comme les petites choses scammers généralement pas échangés. En outre, operatsionistki dans des banques étrangères en raison des faibles quantités préfèrent ne pas risquer sa place.

Radiation Wed dstv avec orschetov à sa banque dans une banque étrangère.

De l'employé de la banque peut être "effrontée radiation" de l'argent dans votre compte ou compagnon (copié et a fui). Habituellement documents contrefaits utilisés pour ces radiations.

Abus de conversion de devises.

Conversion - une opération très courante dans les banques baltes pour les clients de la Biélorussie, la Russie, l'Ukraine et d'autres pays, où il existe une réglementation assez de devises fortes.

Cette conversion se fait habituellement par une société offshore, le taux convenu par téléphone. Toutefois, si le taux de change réel serait moins rentable pour le client que le convenu au téléphone, il a néanmoins été contraint d'accepter. Cela crée le potentiel d'abus par l'employé de banque en charge de la conversion.

employé de banque du client peut même envoyer un fax à jour avec la conversion des devises. Mais aujourd'hui, les fax ne sont pas seulement les forges les plus paresseux.

L'ordinateur peut faire la monnaie "de l'air".

Avec les changements rapides et constants dans le taux de change offre de nouvelles possibilités de fraude. Elles sont basées sur un taux de conversion incorrects. Ces escrocs mauvaises peuvent pondre directement dans le programme informatique.

Dans l'une des principales banques de Moscou Chef du Département de l'automatisation des opérations non commerciales améliorées programme informatique mouvement comptable des comptes bancaires en devises des citoyens. À la suite de ce programme avec l'introduction de commerce du rouble surévalué de 700 000. USD différences de taux de change, conçus pour être portés au crédit des comptes des citoyens.

Cette différence devait «jeter» le projet de loi. À cette fin, le compte bancaire de 121 personnes ont été inscrites montant de quatre à six mille dollars. Nous avons utilisé les titulaires de comptes avec de petits résidus (de quelques cents à 10 $), et le traitement de laquelle la banque était peu probable. Étant donné que ces comptes ne suffisait pas, le fraudeur a déjà été contraint de restaurer les comptes fermés et ouvrir de nouvelles. comptes Naturellement, les affaires juridiques du compte absent récemment ouvert, et le cas fermés étaient déjà dans l'archive.

Il restait à "se" peint sur la monnaie des comptes.

Le programme d'ordinateur et est assisté. Grâce à sa mise à niveau régulière tout l'argent a été réaffecté à ouvrir des comptes complice. Dernier a pris six passeports volés ou perdus d'autres citoyens, qui collées leurs photos. Elle impose ces passeports à la banque et tranquillement retiré l'argent. monnaie volée est partagée avec le chef du département d'automatisation.

Le vol des envois de fonds.

Cette méthode ne nécessite pas d'explication particulière. Nous faisons quelques observations sur les méthodes de lutte contre ce genre de vol.

Si la même forme plusieurs traductions, il est nécessaire de vérifier l'addition des deux types de monnaies, comme il y a eu des cas de fraude, lorsqu'elle est effectuée intentionnellement plus incorrect. Afin d'empêcher le vol de monnaie reçue par la poste, il est recommandé de tout le courrier entrant étranger pour être ouvert en présence de deux personnes. La monnaie doit être recalculée par un employé et vérifié par un autre.

Parfois, il y a un vol des fonds reçus pour les transferts. La fraude est traduit uniquement des pièces conçues pour le montant transféré. Lorsque le vol "effrontée" de la traduction en général ne peut pas être fait. Si les fonctions de caissier consistent à prendre l'argent et de transférer la conception, il est assez difficile de détecter le vol. Cependant, ils sont assez faciles à détecter lors de l' entrée de l' étranger, affirme que les envois de fonds ne sont pas reçus ou la somme est moins que prévu.

Fraude avec les chèques de voyage.

Fraude associé aux chèques de voyage sont souvent effectués en déguisant les transferts d'argent à l'entreprise pour laquelle déchargé les chèques de voyage. Dans la pratique internationale, il y a des cas où un employé de banque écrit les chèques sur lui - même, puis de les encaisser. Pénurie couvert par les revenus provenant de la vente des contrôles supplémentaires.

Pour éviter ce type de fraude ne devrait pas être autorisé à conserver les chèques de voyage d'une personne qui les écrit. Vous pouvez également recommander d'écrire des chèques que dans les cas où le paiement est confirmé.

Prévenir la monnaie de la fraude.

En plus des offres standard tels que «renforcer la comptabilité et de contrôle" peut recommander ce qui suit:

• Conversion des devises étrangères doit être effectuée par une seule personne et contrôlé par un autre.

• Obligations des travailleurs devraient être séparés pour veiller à ce que la mise en œuvre de la fraude était possible que s'il y a collusion. Prenez une transaction frauduleuse sur la base de complot ensemble plus difficile que seul, et nous trois plus difficile que l' autre.

• Dans la mesure du possible, tous les messages entrants, en particulier le courrier de l' étranger doit être ouverte en présence de deux personnes.

• Les frais pour effectuer des opérations de change doivent être vérifiés régulièrement pour la collecte et l' exactitude des entrées appropriée.

• Paiement des chèques de voyage doit être effectué non par la personne qui écrit les chèques.

Fraude dans la clientèle appartenant à des magasins

Certaines banques reçoivent de leurs clients dans le stockage sécurisé des titres, des documents importants et des valeurs matérielles. Donc, les objets offrent la même sécurité et de protection que la propriété de la banque. Cependant, en l'absence des contrôles nécessaires et possibles fraudes dans le stockage.

Parmi PTS moshenniche de anilischah xp suivantes sont les plus courantes.

La pénétration dans le compartiment de stockage en l'absence du propriétaire.

Dans la plupart des cas, l'accès non autorisé à la banque employés caméras magasin au moyen de:

a) fait secrètement des clients clés en double;

b) clé client que les réserves des clients (par paresse ou de la crédulité) un employé de la banque.

Dans les deux cas, le vol ne sont pas des problèmes importants.

Les pertes de l'accès non autorisé aux chambres de stockage sont habituellement trouvés lors de la vérification des clients leurs cellules. Le client est très difficile de prouver le fait du vol de sa cellule. Si le voleur ne se trouve pas, l'indemnisation des clients des dégâts est très douteux.

Alors, prenez soin de votre clé, ne passent pas encore inspirer une grande confiance dans le peuple.

Vol frais de commission pour la location de caméras.

Ces pertes se produisent généralement en l'absence de contrôle sur le revenu de stockage lorsque l'employé peut affecter les sommes versées par les clients pour l'utilisation de caméras.

Lorsque le test est facile à trouver que certaines des cellules «blancs» ont été loués, pour ainsi dire en privé, sans inscription appropriée et banque de revenu. Le test peut également montrer l'absence de jeux de clés ne sont pas enregistrées comme les caméras remis aux clients.

Le vol de titres.

Les titres laissés dans le pot est pas toujours enfermé dans la chambre à laquelle l'accès est possible uniquement en présence de plusieurs clés, y compris la clé de client. Certains titres (notamment des obligations à coupons) doivent gagner un revenu sur une base régulière. Ce travail clients font souvent appel à des employés de banque. Ensuite, le vol devient une question de élémentaire.

Prévenir les pertes de fraude dans le stockage pour les clients peuvent être principalement due à un contrôle strict sur le personnel de l' entrepôt.

Fraude à la propriété louée

Affectation des recettes provenant des loyers.

Étant donné que le locataire est généralement contacté que l'employé contrôle des calculs de location. Именно с ним арендатор обычно решает вопрос о величине арендной платы. Затем работник банка обращается в вышестоящие инстанции с ходатайством о снижении арендных платежей. Получив положительное решение, он тем не менее арендные платежи взимает в прежнем размере, а разницу между первоначальными и пониженными платежами присваивая себе.

Известны случаи, когда в аренду сдавались по низкой цене квартиры, в которых жили близкие знакомые работников, отвечающих за аренду. Эти лица объясняли низкую величину арендной платы объективными причинами (например, арендатор больной, много платить не может).

“Наглое” присвоение арендных платежей.

Этот случай характеризуется тем, что арендные платежи собираются, но в банк не сдаются и фигурируют в банковской отчетности как задолженность по арендным платежам. Подобное преступление легко раскрывается в результате смены сборщика арендных платежей. Новый сборщик быстро узнает, что его предшественник деньги собирал, но направлял их на собственные нужды.

Эффективным способом контроля за помещениями , сдающимися в наем, является личная проверка занятости помещений.

Просмотр соглашений по долгосрочной аренде и сверка их с бухгалтерскими документами арендаторов поможет контролировать общий доход и выявлять неправильную корректировку арендных доходов.