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Fіnansi des entreprises - Fіlіmonenkov OS

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8.3. Fіnansovy pіdpriєmstva plan de Yogo zmіst i commander skladannya

Planuvannya virobnicho-fіnansovoї dіyalnostі sur pіdpriєmstvah peredbachaє skladannya virobnichogo i fіnansovogo planіv. Fіnansovy Je Plan Plan entrepôts de BIZNES pіdpriєmstva i Got viglyad tablitsі dans yakіy vіdobrazhayutsya rozrahunok obsyagu fіnansovih rezultatіv et takozh obsyagi nadhodzhen i napryamki vikoristannya fіnansovih resursіv pіdpriєmstva dans zaplanovanomu rotsі.

Plan de polyagaє de priznachennya dans viznachennі obsyagu fіnansovih rezultatіv pіdpriєmstva et takozh sukupnoї besoin dans Pevnyi rozmіrah fіnansovih resursіv, neobhіdnih pour fіnansuvannya peredbachenih obsyagіv rozshirennya virobnitstva, vikonannya fіnansovo zobov'yazan CREDIT, rozv'yazannya sotsіalnih zavdan i materіalnogo stimulyuvannya pratsіvnikіv pіdpriєmstva.

Neobhіdnіst polyagaє plan de fіnansovogo en fait les habitants dati mozhlivіst kerіvnitstvu pіdpriєmstva dіstati uyavlennya de ceux Yaky obsyag fіnansovih rezultatіv pіdpriєmstvo planuє otrimati ont prévu rotsі, les ressources SSMSC de disposer yakih obsyagah i zvіdki nadhodyat sur SSMSC tsіlі puer vitrachayutsya, Réserve viyaviti zbіlshennya Vlasnyi fіnansovih resursіv, mode ekonomії zdіysnyuvati qui contrôlent tsіlovim vikoristannyam koshtіv.

Plan d' dermique Fіnansovy pіdpriєmstvo skladaє samostіyno pour la forme vstanovlenoyu. Plan Fіnansovy souverain pіdpriєmstva skladaєtsya s dvoh Chastain:

1. formuvannya pributku pure.

2. dzherela formuvannya i nadhodzhennya koshtіv que napryamki їh vikoristannya.

Dans chastinі pershіy fіnansovogo planifier peredbachaєtsya rozrahunok fіnansovih rezultatіv od usіh vidіv dіyalnostі pіdpriєmstva et propre takozh pributku i Yogo rozpodіl.

Un autre plan de fіnansovogo chastina mіstit sіm rozdіlіv:

1. dzherela formuvannya i nadhodzhennya koshtіv.

2. Prirіst aktivіv pіdpriєmstva.

3. Povernennya zaluchenih koshtіv.

4. vitrati, Contributions pov'yazanі de au budget obov'yazkovih platezhіv i Régnant tsіlovih fondіv.

5. Pokrittya zbitkіv passé perіodіv.

6. Eléments operatsіynih vitrat.

7. Rozrahunok podatku sur Dodanim vartіst.

Rozglyanemo de la rozdіlіv le plan de Druha Chastain. Dans rozdіlі "dzherela formuvannya i nadhodzhennya koshtіv" vіdobrazhayutsya:

• Prybutok Net;

• nerozpodіleny Prybutok passé rokіv;

• amortizatsіynі vіdrahuvannya;

• dovgostrokovі i korotkostrokovі bankіv prêts;

• INSHI dovgostrokovі fіnansovі zobov'yazannya;

• INSHI dovgostrokovі zobov'yazannya;

• prêts korotkostrokovі bankіv;

• sumi avansіv, otrimanih produktsії d'alimentation od, vikonannya robіt i nadannya poslug;

• produits, robots, Hôtel, sur les esprits otrimanі paiement vіdstrochki;

• tsіlove fіnansuvannya i tsіlovі nadhodzhennya en viglyadі:

a) subsidіy, le budget asignuvan s;

b) koshtіv іz spetsіalnih tsіlovih fondіv;

• INSHI dzherela.

Dans rozdіlі "Prirіst aktivіv pіdpriєmstva" vіdobrazhayutsya:

• obsyag kapіtalnih іnvestitsіy temps pour que їh sortes okremimi: a) kapіtalne budіvnitstvo;

b) Basic pridbannya zasobіv;

c) Non-courant pridbannya i nematerіalnih aktivіv;

g) modernіzatsіya i rekonstruktsіya principalement zasobіv;

• renouvelable aktivіv prirіst;

• dovgostrokovі i potochnі fіnansovі іnvestitsії que іn.

En rozdіlі le remboursement de peredbachaєtsya "de Povernennya zaluchenih" dovgostrokovih i korotkostrokovih kreditіv bankіv, dovgostrokovih fіnansovih que іnshih zobov'yazan, Povernennya de la borgіv.

En rozdіlі "vitrati, Contributions pov'yazanі de au platezhіv de obov'yazkovih budgétaire i Régnant tsіlovih fondіv" zaznachayutsya:

• podatkіv flux Sumi Splat i obov'yazkovih platezhіv au moment du budget pour que les їh sortes - podatku sur Prybutok, podatkіv іnshih, vneskіv sur pensіyne Régnant i sotsіalne strahuvannya;

• INSHI obov'yazkovі platezhі.

Dans p'yatomu rozdіlі pokazuyutsya Sumi, scho spryamovuyutsya pіdpriєmstvom sur pokrittya zbitkіv passé rokіv.

Dans Shostya rozdіlі "Elements operatsіynih vitrat" ​​vіdobrazhaєtsya vartіst materіalnih vitrat temps, en plus chislі pour Jerel pridbannya: pour les contrats directs; sur bіrzhah; sur les esprits іnshih. Nadaєtsya rozshifruvannya materіalnih vitrat pour les types їh: i sirovina osnovnі materіali; napіvfabrikati i komplektuyuchі virobi; palivo i elektroenergіya; budіvelnі materіali; dopomіzhnі e INSHI materіali. Krіm materіalnih vitrat à tsomu bien rozdіlі vіdobrazhayutsya vitrati à payer pratsі, vіdrahuvannya sotsіalnі à venir dans, i INSHI les coûts d'amortissement operatsіynі.

Dans somomu rozdіlі fіnansovogo plan «podatku Rozrahunok sur Dodanim vartіst" vіdobrazhayutsya sumi podatkovih MPE, de operatsіy s zobov'yazannya, s yakih styaguєtsya MPE, pіlg otrimanih, podatkovih prêt som i propre zobov'yazannya de podatkovih sur la perіod de production.

régime Fіnansovy souverains observations de pіdpriєmstva à la table. 8.1.

rozbittyam trimestriel Rіchny fіnansovy Plan skladaєtsya pour Yogo pokaznikami. La base du skladannya plan fіnansovogo dur à la méthode du bilan, tobto uzgodzhennya vitrat s Jerel їh fіnansuvannya.

Danі pour la table de vіdpovіdnih de skladannya fіnansovogo plan de berutsja (rozrahunkіv), à scho entrant fіnansove planuvannya: rozrahunok pributku pіdpriєmstva; rozrahunok normativіv Vlasnyi loup-garou aktivіv i Jerel їh pokrittya; rozrahunok amortizatsіynih vіdrahuvan; rozrahunok kapіtalnih vkladen (іnvestitsіy) i Jerel їh fіnansuvannya; rozrahunok zaluchennya kreditіv banque; rozrahunok somme podatkіv i platezhіv splachuyutsya scho le budget i tsentralіzovanih fondіv toscho.

tableau 8.1

Plan Fіnansovy pіdpriєmstva souverain (de skorocheno) chastina 1. formuvannya pributku pur ifs. UAH.

Pokaznik

Code ligne

Ensemble prévu pour l'année

En outre chislі pour les trimestres

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

I. revenu

Dohіd (viruchka) od realіzatsії produktsії

001

36316,3

8716,0

9442,1

9442,2

8716,0

Podatok sur Dodanim vartіst

002

4632,9

1112.0

1204,5

1204,4

1112.0

accise zbіr

003

le revenu de INSHI virahuvannya

004

dohіd Clean (viruchka) od realіzatsії produktsії

010

31683,4

7604,0

8237,6

8237,8

7604,0

le revenu INSHI de - nouveau

020

44,0

10.6

11.4

11.5

10.5

En outre chislі:

od revenu monnaie realіzatsії de іnozemnoї

021

іnshih loup-garou aktivіv (krіm fіnansovih іnvestitsіy)

022

44,0

10.6

11.4

11.5

10.5

operatsіynoї Orenda aktivіv

023

operatsіynoї kursovoї rіznitsі

pour operatsіyami dans valyutі іnozemnіy

024

sumi shtrafіv, penі, neustoyok que іnshih sanktsіy démoli pour gospodarskih dogovorіv, SSMSC est acquise od abo borzhnikіv pour rіshennyam sudіv

025

Tableau Prodovzhennya. 8.1

1

2

3

4

5

6

7

dépréciations od sur le revenu de zaborgovanostі de, schodo yakoї minuv lignes appelleront

026

vіdshkoduvannya ranіshe dépréciations aktivіv (nadhodzhennya borgіv, dépréciations yak beznadіynih)

027

sumi obsession grantіv que subsidіy

028

recettes INSHI od operatsіynoї dіyalnostі

029

Dohіd od uchastі dans kapіtalі (revenu od іnvestitsіy, zdіysnenih dans asotsіyovanі pіdpriєmstva, dochіrnі abo spіlnі pіdpriєmstva, Obl_k yakih conduit la méthode uchastі en kapіtalі)

030

20,0

4.8

5.2

5.2

4.8

le revenu INSHI de - nouveau

040

26.6

6.4

6.9

6.9

6.4

En outre chislі:

est gagné divіdendіv

041

vіdsotki que le revenu INSHI oderzhanі od fіnansovih іnvestitsіy (krіm dohodіv, méthode SSMSC oblіkovuyutsya pour uchastі en kapіtalі)

042

26.6

6.4

6.9

6.9

6.4

revenu INSHI - nouveau

050

204,5

49,0

53,2

53,3

49,0

En outre chislі:

dohіd od realіzatsії fіnansovih іnvestitsіy

051

50,0

12.0

13,0

13.1

12.9

aktivіv non courants

052

154,5

37,0

40.2

40.2

37.1

Mainova kompleksіv

053

rіznits coursework neoperatsіynih

054

INSHI SSMSC revenu vinikayut dans protsesі zvichaynoї dіyalnostі, ale s pas pov'yazanі operatsіynoyu dіyalnіstyu

055

Tableau Prodovzhennya. 8.1

1

2

3

4

5

6

7

revenu Nadzvichaynі (vіdshkoduvannya zbitkіv od Nadzvychaina sytuatsia de podіy, stihіynogo Lehigh pozhezh, avarіy technologique toscho)

060

36,0

8.6

9.4

9.4

8.6

dohodіv Ensemble

070

32014,5

7683,5

8323,7

8323,8

7683,5

II. vitrati

Sobіvartіst produktsії realіzovanoї - nouveau

080

22740,2

15457,6

5912,4

5916,6

5457,6

En outre chislі:

virobnicha sobіvartіst produktsії (robіt, poslug), scho bula realіzovana protyagom zvіtnogo perіodu

081

22740,2

5457,6

5912,4

5916,6

5457,6

Admіnіstrativnі vitrati - nouveau

090

3125,7

750.1

812,6

812,8

750,2

En outre chislі:

zagalnі korporativnі vitrati

091

1406,5

337,5

365,7

365,7

337,6

vitrati sur sluzhbovі vіdryadzhennya i utrimannya aparata upravlіnnya pіdpriєmstvom

092

312,5

75,0

81,2

81,3

75,0

vitrati sur utrimannya zasobіv de base, non négociable іnshih materіalnih aktivіv zagalnogospodarskogo vikoristannya

093

937,7

225,0

243,9

243,8

225,0

vitrati à la réception de téléphone

094

3112,5

747,0

809,3

809,2

747,0

INSHI

095

156,3

37,5

40,7

40,6

37,5

Vitrati sur zbut - nouveau

100

1536,9

368,8

399,6

399,6

368,9

En outre chislі:

vitrati sur utrimannya pіdrozdіlіv scho zaymayutsya zbutom produktsії (tovarіv)

101

1506,9

361,6

391,8

391,8

361,7

publicité

102

30,0

7.2

7.8

7.8

7.2

livraison produktsії spozhivacham

103

Tableau Prodovzhennya. 8.1

1

2

3

4

5

6

7

INSHI operatsіynі vitrati - nouveau

110

1061,7

254,8

276,0

276,1

254,8

En outre chislі: podatok єdiny

111

sobіvartіst realіzovanih virobnichih zapasіv

112

44,0

10.6

11.4

11.5

10.5

sumnіvnі (beznadіynі) Borg

que vtrati od znetsіnennya zapasіv

113

100,0

24,0

26,0

26,0

24,0

vtrati od operatsіynih cours rіznits

114

viznanі ekonomіchnі sanktsії

115

36,7

8.8

9.6

9.5

8.8

INSHI vitrati scho vinikayut dans protsesі operatsіynoї dіyalnostі pіdpriєmstva (krіm vitrat scho vklyuchayutsya à sobіvartostі produktsії, tovarіv, robіt, poslug)

116

881,0

211,4

229,0

229,1

211,5

Fіnansovі vitrati - nouveau

120

25,5

6.1

6.6

6.7

6.1

En outre chislі:

vitrati sur les intérêts

121

25,5

6.1

6.6

6.7

6.1

INSHI vitrati pіdpriєmstva, pov'yazanі s zaluchennyam pozikovogo kapіtalu

122

Vtrati od uchastі dans kapіtalі (zbitok, sprichineny іnvestitsіyami dans asotsіyovanі, dochіrnі abo spіlnі pіdpriєmstva, méthode Obl_k yakih Provadia pour uchastі en kapіtalі)

130

INSHI vitrati - nouveau

140

50.3

12.0

13,0

13.2

12.1

En outre chislі:

sobіvartіst realіzatsії fіnansovih іnvestitsіy

141

10.0

2.4

2.6

2.6

2.4

aktivіv non courants

142

40,3

9.6

10.4

1.6

9.7

Mainova kompleksіv

143

Tableau Prodovzhennya. 8.1

1

2

3

4

5

6

7

vtrati od neoperatsіynih cours rіznits

144

vtrati od znizhennya fіnansovih іnvestitsіy est le aktivіv non négociable

145

INSHI vitrati, SSMSC vinikayut dans protsesі zvichaynoї dіyalnostі (krіm fіnansovih vitrat), ale s pas pov'yazanі operatsіynoyu dіyalnіstyu pіdpriєmstva

146

Podatok sur Prybutok od zvichaynoї dіyalnostі

150

1031,5

247,6

268,2

268,2

247,5

Nadzvichaynі vitrati (nevіdshkodovanі zbitki)

160

36,0

8.6

9.4

9.4

8.6

Ensemble vitrat

170

29607,8

7185,6

7697,8

7698,6

7105,8

III. Fіnansovі résultat dіyalnostі

brut Prybutok

180

8943,2

2146,4

2325,2

2325,2

2146,4

Fіnansovy résulter od operatsіynoї dіyalnostі

190

3262,9

783,3

848,4

848,2

783,0

Fіnansovy résulter od zvichaynoї dіyalnostі

200

3438,2

825,4

894,1

893,7

825,0

Clean Prybutok (zbitok) - nouveau

210

2406,7

577,8

625,9

625,5

577,5

En outre chislі: Prybutok

211

2406,7

577,8

625,9

625,5

577,5

zbitok

212

IV. rozpodіl prévues pributku pur

Vіdrahuvannya - nouveau

220

2406,7

577,8

625,9

625,3

577,5

En outre chislі:

pour financer divіdendіv

221

360,9

86,7

93,9

93,7

86,6

au fonds de réserve

222

360,7

86,6

93,8

93,6

86,7

sur virobnitstva rozvitok

230

842,3

202,2

219,1

219,0

202,0

Tableau Prodovzhennya. 8.1

1

2

3

4

5

6

7

sur materіalnі zaohochennya

240

240,8

57,8

62,6

62,7

57,7

sur tsіlі sotsіalnі

250

482,0

115,5

125,5

125,5

115,5

INSHI tsіlі (rozshifruvannya)

260

120,0

29,0

31,0

31,0

29,0

2. chastina dzherela formuvannya que nadhodzhennya koshtіv par exemple vikoristannya i tis. UAH.

Pokaznik

Code ligne

Ensemble prévu pour l'année

En outre chislі pour les trimestres

I

II

III

IV

1

2

3

4

5

6

7

I. Dzherela formuvannya que nadhodzhennya koshtіv

propre Prybutok

270

2406,7

577,8

625,9

625,5

577,5

Nerozpodіleny Prybutok passé perіodіv

280

1011.0

252,8

252,7

252,8

252,7

vіdrahuvannya Amortizatsіynі

290

1350.0

337,5

337,5

337,5

337,5

prêts Dovgostrokovі bankіv

300

200,0

200,0

-

-

-

INSHI dovgostrokovі fіnansovі zobov'yazannya

310

INSHI dovgostrokovі zobov'yazannya

320

prêts Korotkostrokovі bankіv

330

Sumi avansіv, obsession od produktsії d'approvisionnement, vikonannya robіt, poslug

340

Vekselі vidanі

350

Les marchandises, les robots, Hôtel, sur le paiement de vіdstrochennya des esprits

360

Tsіlove fіnansuvannya i tsіlovі nadhodzhennya - nouveau

370

Tableau Prodovzhennya. 8.1

1

2

3

4

5

6

7

En outre chislі:

subsidії, le budget asignuvannya

371

tsіlovih de fondіv Costa (de rozshifruvannya)

372

INSHI dzherela (rozshifruvannya)

380

II. Prirіst aktivіv pіdpriєmstva

Kapіtalnі іnvestitsії - nouveau

390

2080,0

480,0

540,0

540,0

520,0

En outre chislі:

kapіtalne budіvnitstvo

391

910,0

188,0

247,0

248,0

227,0

pridbannya (vigotovlennya) zasobіv Basic

392

500,0

125,0

125,0

125,0

125,0

pridbannya (vigotovlennya) іnshih aktivіv non négociable

393

Pridbannya (stvorennya) nematerіalnih aktivіv

394

Modernіzatsіya, modifіkatsіya (dobudova, doobladnannya, rekonstruktsіya) zasobіv Basic

400

670,0

167,0

168,0

167,0

168,0

Dovgostrokovі fіnansovі іnvestitsії

410

327,6

59.1

90,5

95,6

83,4

Prirіst loup-garou aktivіv pіdpriєmstva

420

264,5

264,5

-

-

-

Potochnі fіnansovі іnvestitsії

430

INSHI vitrati (rozshifruvannya)

440

III. Povernennya zaluchenih koshtіv - nouveau

450

466,0

115,0

120,0

115,0

116,0

En outre chislі:

prêts dovgostrokovі bankіv

451

50,0

25,0

-

25,0

-

INSHI dovgostrokovі fіnansovі zobov'yazannya

452

INSHI dovgostrokovі zobov'yazannya

453

116,0

40,0

20,0

40,0

16,0

Tableau Prodovzhennya. 8.1

1

2

3

4

5

6

7

prêts korotkostrokovі bankіv

454

300,0

50,0

100,0

50,0

100,0

INSHI zobov'yazannya

455

IV. Vitrati, pov'yazanі іz obov'yazkovih platezhіv Les contributions au budget est le champion tsіlovih fondіv

SPLAT précisément podatkіv que obov'yazkovih platezhіv le budget - nouveau

460

1090,6

313,0

347,8

347,8

312,0

En outre chislі:

podatok sur Prybutok

461

1031,6

248,0

267,8

267,8

248,0

podatok єdiny

462

INSHI podatki que obov'yazkovі platezhі

463

59,0

15.0

15.0

15.0

14,0

Remboursement podatkovoї zaborgovanostі, yak en épi vinikla perіodu prévu, en plus chislі restrukturizovanі que vіdstrochenі Sumi, scho pіdlyagayut splatі ont prévu rotsі

470

230,0

50,0

65,0

65,0

50,0

Régnant Vneski à tsіlovih fondіv

480

1540,0

384,0

386,0

386,0

84,0

INSHI de la platezhі (rozshifruvannya)

490

V. Pokrittya zbitkіv passé perіodіv

500

VI. Elements operatsіynih vitrat

Materіalnі coûts - nouveau

510

Vitrati à payer pratsі

520

Vіdrahuvannya à venir en sotsіalnі

530

dépréciation

540

INSHI operatsіynі vitrati

550

immédiatement

560

Tableau Zakіnchennya. 8.1

1

2

3

4

5

6

7

UІІ. Rozrahunok podatku sur Dodanim vartіst (MPE)

Podatkovі zobov'yazannya

570

prêt podatkovih

590

Pur zobov'yazan scrip pour perіod précisément zvіtny

610

a) signification positive

611

b) une connotation négative

612

Kerіvnik__

"_" _ 200_ p.

plan de fіnansovy Skladayuchi slіd scho urahovuvati scrip vitrat i vіdrahuvan Got vіdpovіdati sumі dohodіv i nadhodzhen koshtіv. Cependant vrahovuyuchi scho un type Jerel (pributkom) mozhut pokrivatisya kіlka vidіv vitrat avant skladannyam fіnansovogo planifier neobhіdno vzaєmouzgodzhuvati (zbalansovuvati) tsі vitrati s Jerel їh pokrittya. Tse zdіysnyuєtsya Shlyakhov skladannya perevіrochnoї tablitsі shahovoї forme (tab. 8.2).

Tableau. 8.2 skladayut dans takіy poslіdovnostі: spochatku zapisuyut pіdsumkovі pokazniki dohodіv i vitrat, potіm pour cutanée Statte vitrat vkazuyut sumi vіdpovіdnih Jerel їh fіnansuvannya. Dans Taqiy sposіb zdіysnyuєtsya vzaєmouzgodzhennya vitrat s Jerel їh fіnansuvannya. Danі tsієї tablitsі vikoristovuyutsya au plan de fіnansovogo skladannі.

plan de fіnansovy Skladen (projet) poyasnyuvalnoyu la note yak de pіdpriєmstva souverain Got mіstiti obґruntovany zmіst okremih Yogo pokaznikіv et takozh analіz Gospodarsko-fіnansovoї dіyalnostі pіdpriєmstva pour poperednіy zvіtny Année, podaєtsya Yogo kerіvnikom à vischogo corps upovnovazhenogo keruvati vіdpovіdnim Reigning Main, 1 Travnia rock, pereduє scho planovanomu pour Yogo rozglyadu i zatverdzhennya. corps Vischy ne pіznіshe pas yak 1 Lipnya Got rozglyanuti i zatverditi a déposé le plan fіnansovy. Zatverdzheny régime fіnansovy Je base pour organіzatsії fіnansovoї i Robot Control pour nadhodzhennyam pributku, fіnansovih resursіv i tsіlovim їh vikoristannyam.

Derzhavnі pіdpriєmstva schokvartalno labeur analіzuvati vikonannya fіnansovogo plan. Pour obtenir des résultats analіzu coupable skladatisya zvіt environ vikonannya Yogo pokaznikіv. Skladen zvіt podaєtsya vischomu autorité dans la ligne pour vstanovlenі zdachі fіnansovoї zvіtnostі.

Formulaire rіchnogo fіnansovogo Plan ordre de skladannya que zatverdzhennya pour les formes de sociétés іnshih vlasnostі vstanovlyuєtsya їh vlasnikami.

tableau 8.2

La forme de tableau de Perevіrochna (de skorocheno)

dzherela fіnansuvannya

vitrati

Prybutok pіdpriєmstva

vіdrahuvannya Amortizatsіynі

Tsіlove fіnansuvannya

Costa de la fondіv

INSHI de la dzherela

banque de crédit

immédiatement

Kapіtalnі vkladennya - іnvestitsії

513,0

350,0

110,0

215,0

1188,0

Prirіst normativіv Vlasnyi loup-garou aktivіv toscho

50,0

80,0

130,0

immédiatement

1480,0

350,0

110,0

215,0

80,0

2191,0


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