Главная Финансы Книги Фінансова статистика - Шустіков А.А.

Фінансова статистика - Шустіков А.А.

14.3. Погашення позичок методом рівних сум погашення основного боргу

При погашенні основного боргу рівними сумами розрахунок термінової виплати визначається за формулою:

,

де gt — термінова виплата за період часу t; Dt — залишок боргу на початок періоду t;

t = 1, 2, ..., n;

D1 — початкова сума боргу;

R — сума, яка щорічно іде на погашення кредиту.

Приклад 1. Необхідно розробити план погашення кредиту. Кредит було отримано у сумі 1000 грн. на 4 роки під 4 % річних. Платежі по погашенню кредиту здійснюються в кінці року. Щорічно на погашення кредиту за умовами методу необхідно виділяти однакові суми в розмірі 1000/4 = 250 грн., платежі по відсотках у кінці першого року становитимуть 1000 • 0,04 = 40 грн., термінова виплата — g1 = 250 + 40 = 290 грн. На другому році залишок боргу дорівнюватиме D2 = D1 – R = 1000 – 250 = = 750 грн. Відсотки по кредиту І2 = D2 • q = 750 • 0,04 = 30 грн. і термінова виплата g2 = 250 + 30 = 280 грн. Для інших років розрахунок інших параметрів подано в таблиці.

СХЕМА ПОГАШЕННЯ КРЕДИТУ (ВИПЛАТИ РІВНИМИ СУМАМИ ЗА РАХУНОК ОСНОВНОГО БОРГУ)

Рік	Залишок боргу на початок року, Dt = Dt – 1 – R	Сума погашення основного боргу,	Платежі за відсотками, It = Dtq	Термінові виплати, g = I + R
1	1000	250	40	290
2	750	250	30	280
3	500	250	20	270
4	250	250	10	260
		1000