principal finances Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

1.5. Les robots Organіzatsіya de dans les banques

Analіtichne doslіdzhennya, résultat de Yogo que їh vikoristannya dans bankіvskomu menedzhmentі labeur vіdpovіdati Pevnyi principes (vimogam) SSMSC nakladayut svіy vіdbitok sur tse doslіdzhennya i yakih povinnі obov'yazkovo dotrimuvatisya dans protsesі organіzatsії i Lieu de analіzu bankіvskoї dіyalnostі. osnovnі s Rozglyanemo Tsikh printsipіv:

1. Urahuvannya spetsifіki tієї Kraina, de funktsіonuє zokrema bancaire, її zakonodavstva, vimog réglementaire banque centrale, principalement napryamіv penny-kreditnoї polіtiki Uryadov.

2. Naukova caractère tobto analіz bazuvatisya Got sur pіdhodі Naukova intégré (vikoristannya meilleur dosvіdu, novіtnіh metodіv doslіdzhen que іn.).

3. Kompleksnіst, tobto analіz coupable ohoplyuvati dіyalnostі OAO Tous les habitants des banques tierces z'yasuvati moulin à Yogo fіnansovy i virobiti neobhіdnі venir pour polіpshennya Yogo funktsіonuvannya.

4. Système zabezpechennya pіdhodu à analіzu. Lorsque tsomu cutanée doslіdzhuvany ob'єkt rozglyadaєtsya yak pliable dinamіchna elementіv système Pevnyi façon pov'yazanih lui mіzh i s zovnіshnіm seredovischem. Cutaneous ob'єkt neobhіdno vivchati s urahuvannyam usіh vnutrіshnіh i zovnіshnіh zv'yazkіv, vzaєmozalezhnostі i Yogo vzaєmopіdporyadkovanostі okremih elementіv. Napríklad, analіz de qualité aktivіv suprovodzhuєtsya vivchennyam rіznih rizikіv (crédit, l'intérêt est le іn.), Scho, dans son Cherga, takozh Je ob'єktom analіzu bankіvskoї dіyalnostі.

5. Ob'єktivnіst, konkretnіst, tochnіst, SSMSC oznachayut, scho Got analіz ґruntuvatisya sur dostovіrnіy Informácie et visnovki i rekomendatsії suprovodzhuvatisya exactement analіtichnimi rozrahunkami. Dans zv'yazku s CIM neobhіdno postіyno udoskonalyuvati profil d'entreprise oblіku, vnutrіshnogo i zovnіshnogo méthodologie d'audit et takozh analіzu pour pіdvischennya tochnostі dostovіrnostі i Yogo rozrahunkіv.

6. Dієvіst, tobto analіz coupable efektivnosti vplivati dіyalnіst sur la rive; s Yogo Relief kerіvnitstvo Mauger vchasno viyavlyati nedolіki et takozh poperedzhati viniknennya їh dans maybutnomu. Résultat analіzu labeur sluzhiti pour le bazoyu de banque kerіvnitstva d'acceptation pour upravlіnskih rіshen s optimіzatsії funktsіonuvannya banque.

7. Réaliser le plan analіzu i systématiquement. Pour Tsogo neobhіdno organіzuvati dans la banque okremy pіdrozdіl (département), scho Yogo bezposeredno zdіysnyuє analіz dіyalnostі, s chіtkim rozpodіlom obov'yazkіv Sered spіvrobіtnikіv.

8. Operativnіst. Shvidky i svoєchasne Lieu de analіzu daє zmogu kerіvnitstvu banque priymati pravilnі upravlіnskі rіshennya scho vіdpovіdayut potochnіy kon'yunkturі fіnansovogo Rinku i prіoritetam banque rozvitku.

9. Démocratie. Participation à la banque analіzі large Cola zabezpechuє іstotne pіdvischennya Yogo efektivnostі, scho pas tіlki vplivaє positif sur pokazniki fіnansovі et l'esprit de second stvoryuє pour les collectifs zgurtovanostі.

Otzhe, mener une analіzu bankіvskoї complète dіyalnostі sur osnovі perelіchenih printsipіv spriyaє pіdvischennyu Yogo efektivnostі i polіpshennyu rezultatіv fіnansovoї dіyalnostі.

Pour l'obsession rezultatіv ob'єktivnih, SSMSC spriyayut pіdvischennyu efektivnostі funktsіonuvannya banque, ont intégré analіzі bankіvskoї dіyalnostі dotsіlno vidіliti takі Etap Yogo événement:

1. utochnyuyutsya ob'єkti méta i zavdannya analіzu, skladaєtsya robots Plan de analіtichnoї;
2. rozroblyaєtsya rіznih système pokaznikіv for Relief yakih harakterizuєtsya ob'єkt analіzu;
3. zbiraєtsya i pіdgotovlyuєtsya à analіzu neobhіdna іnformatsіya (perevіryaєtsya її tochnіst, conduisant à porіvnyannogo viglyadu que іn.);
4. Le plan de pokaznikami de faktichnі résultat porіvnyuyutsya zvіtnogo perіodu, factualité danimi rokіv passé (perіodіv), principalement pokaznikami toscho de bankіv-konkurentіv;
5. zіbrana іnformatsіya détail analіzuєtsya méthodes de rіznimi ekonomіchnogo analіzu bankіvskoї dіyalnostі;
6. viyavlyayutsya vіdhilennya factualité otrimanih rezultatіv od abo prévu normatif et causal takozh i Tsikh vіdhilen mozhlivostі їh usunennya;
7. sur pіdstavі rezultatіv analіzu proponuyutsya rekomendatsії schodo vdoskonalennya upravlіnnya operatsіyami (zmіna structuration aktivіv i pasivіv іz mіnіmalnim rіvnem rіznih bankіvskih rizikіv) actif-passif.

Pour mener une analіzu bankіvskoї dіyalnostі neobhіdno mère analіtichnі materіali scho complète donne zmogu dostovіrnu va gagner, i Povny vsebіchnu іnformatsіyu à propos de la Banque (i Yogo moulin fіnansovy résultat dіyalnostі). Avant takoї Informácie vіdnosyat nasampered banque d'équilibre i zvіt environ pributki i zbitki.

Solde bancaire komertsіynogo - tse buhgaltersky équilibre dans l' argent ne vіdbivaєtsya Vlasnyi moulin, i zaluchenih banque koshtіv pozichenih їh rozmіschennya dans kreditnі e INSHI aktivnі operatsії. Pour danimi formuvannyam balance de contrôle zdіysnyuєtsya i rozmіschennyam penny resursіv, aigu crédit, rozrahunkovih, kasovih que іnshih operatsіy bankіvskih, vklyuchayuchi operatsії s tsіnnimi Papero.

Équilibre bankіv komertsіynih Je bunt Chastain de la zvіtnostі. Analіz Balan sіv daє zmogu kontrolyuvati lіkvіdnіst bankіv, zdіysnyuvati upravlіnnya fіnansovoyu stіykіstyu. Kerіvnitstvo banque vikoristovuyuchi zvіti іnshih bankіv, znayomitsya Zi lancé їhnіh pid heure installé vіdnosin korespondentskih ref, nadannya mіzhbankіvskih kreditіv que іn. Solde bankіv buduyutsya pour la forme unіfіkovanoyu. Stupіn detalіzatsії operatsіy obmezhena komertsіynoyu taєmnitseyu spécifique à la bankіv pratique komertsіynih, les esprits scho dans funktsіonuyut konkurentsії. Zvichayno dans les bilans qui ne sont pas vidіlyayutsya sumnіvnі zbitkovі operatsії et takozh strahovі réserves vikoristovuvanі pour їh pokrittya. Odnochasno labeur Buti zabezpechenі dostovіrnіst i naochnіst équilibre, pas les habitants pіdіrvati konkurentospromozhnostі bankіv i zberegti dovіru pour eux.

Bankіvskі balance Je komertsіynoyu іnformatsієyu i vіdpovіdayut її principalement vimogam: operativnostі, konkretnostі, vagomostі. Operativnіst bankіvskogo équilibre viyavlyaєtsya dans Yogo de la vporyadkuvannі. l'information de l'équilibre Bankіvsky Je Jerel La banque nayavnіst koshtіv i platospromozhnіst klієntіv sur les ressources kreditnі que їh rozmіschennya, nadіynіst i stіykіst de la banque. Dans protsesі pobudovi bankіvskih balansіv vikoristovuyut fon- grupuvannya operatsіy pour ekonomіchno odnorіdnimi de se familiariser avec le znizhuєtsya articles de lіkvіdnіstyu scho pour l'actif i stade koshtіv zapitannya pour pasiv scho zmenshuєtsya.

Rahunki balance nomenclature bankіv podіlyayutsya sur balansovі i pozabalansovі. Balansovі rahunki buvayut ème activité passive. Costa sur rahunkah Je banque de ressources passif pour kredituvannya i zdіysnennya іnshih bankіvskih operatsіy. Zaborgovanіst sur actif vikoristannya rahunkah de pokazuє (de napryamok) Tsikh de resursіv. Dans passif rahunkah vіdbivayutsya fondue, Costa de sociétés, organіzatsіy i fіzichnih dépôts budgétaires souverains osіb, revenu au Costa rozrahunkah, Prybutok banque kreditorska zaborgovanіst, INSHI pasiv zaluchenі i Costa, vklyuchayuchi sumi refinancement des prêts, otrimanі od іnshih bankіv. Activement rahunkah urahovuyutsya gotіvka dans Kassakh bancaire à court i dovgostrokovі prêts, vitrati vitrati budgétaires souverains sur kapіtalnі vkladennya, debіtorska zaborgovanіst et takozh INSHI aktivnі e vіdvernenі Costa.

Sur pozabalansovih rahunkah vіdbivaєtsya ruh tsіnnostey i dokumentіv scho nadhodyat en place le bankіv sur zberіgannya, іnkaso abo komіsіyu. signes vіdnosyat de takozh Syudi Pay souverain Zborov, de formes de zvіtnostі, forme aktsіy, aktsії pour doruchennyam i sur zberіgannya et takozh le document INSHI et i tsіnnostі.

petit Pete Wagga Vlasnyi de Vіdmіtnimi risami balansіv komertsіynih bankіv Je koshtіv i perevazhannya dans pasivі korotkostrokovih resursіv. i documents normatifs Zakonodavstvom peredbachaєtsya Pevnyi spіvvіdnoshennya Vlasnyi i zaluchenih resursіv, à komertsіynі banques, yak habituellement pіdtrimuyut vlasnі Costa sur mіnіmalno rіvnі admissible. Lorsque principalement tsomu ressources JE korotkostrokovі Jerel Activité pokrittya operatsіy.

Pid éléments du bilan de grupuvannya heures beruchi à uwagi lіkvіdnostі stupіn, vidіlyayut takі actifs:

a) kasovі (gotіvka, rakhunok korespondentsky BNU), sur la Costa rahunkah dans іnshih banques komertsіynih; stattі danogo rozdіlu vіdbivayut "pervinnі de réserve Regardez lіkvіdnostі;

b) vkladennya koshtіv dans tsіnnі Papero, komertsіynі vekselі, dovgostrokovі tsіnnі papier du organіzatsіy Uriadovy, mіstsevih organіv Vladi toscho; Chastina Tsikh de Mauger Buti Wrap promptement groshovі s Costa rizikom mince vtrat i lui yavlyaє "réserves vtorinnі". Jusqu'à ce aktivіv vіdnosyat vipisanі pershoklasnimi kreditospromozhnimi pozichalnikami korotkostrokovі komertsіynі vekselі scho realіzuyutsya penny sur l'analyse du marché, i korotkostrokovі derzhavnі tsіnnі Papero;

c) Prêts, vidanі pіdpriєmstvam, organіzatsіyam, pozichalnikam іndivіdualnim (orendaryam, Selyanske Gospodarstwa que іn) іnshim komertsіynim banques .; Déclaration de revenu tsі nalezhat à malolіkvіdnih vkladen, oskіlki pour bankіv іsnuє Rizik mozhlivogo nesvoєchasnogo remboursement i neperetvorennya dans pershoklasnі lіkvіdnі zasobi;

g) kapіtalovkladennya - іnvestuvannya koshtіv ont Rukh neruhome i am Main, stvorennya fіlіy, toscho spіlnih des entreprises.

W regardant ekonomіchnoї sutnostі bankіvskih operatsіy stattі équilibre grupuyutsya dans Taqiy sposіb:

a) operatsії s klієnturoyu avez à chislі usі Vidi operatsіy s nadannya pozichok i zaluchennya resursіv;

b) mіzhbankіvskі operatsії, SSMSC dans aktivі th pasivі ohoplyuyut usі operatsії s banques doivent chislі court i dovgostrokovі. Dans aktivі les perevazhayut lіkvіdnі stattі Sered;

c) INSHI de la operatsії, Cudi fait partie de la principale vkladennya koshtіv dans tsіnnі Papero, en plus de chislі korotkostrokovі lіkvіdnі Papero.

Solde komertsіynih bankіv vikoristovuyut pour analіzu th upravlіnnya їhnoyu dіyalnіstyu, viznachennya pokaznikіv їh lіkvіdnostі, upravlіnnya bankіvskimi ressources analіzu bankіvskogo pributku. Dans l'esprit rinkovih komertsіynogo solde bancaire Je zasobom pas tіlki buhgalterskoї zvіtnostі et second komertsіynoї Informácie bankіvskogo gestion et takozh svoєrіdnoyu publicité pour potentsіynih klієntіv scho pragnut sur profesіynomu rіvnі rozіbratisya dіyalnostі banque.

Résultat dіyalnostі komertsіynih bankіv, usі zdіysnenі vitrati e otrimanі revenus dans le passé zvіtnomu perіodі vrahovuyutsya dans zvіtі environ pributki i zbitki vіdbivaє scho rіznі Vidi dohodіv i vitrat pour la banque de operatsіyami. Dans dohіdnіy chastinі zvіtu vidіlyayutsya:

a) otrimanі d'intérêt pour les prêts de Yurydychna i fіzichnim dames, Uriadovy іnstitutsіyam; mіzhbankіvskimi pour les prêts; Réduction pour i Zastavna factures operatsіyami de іz;

b) Revenu i od poslug droit d'entrée, nadanih klієntam i banques osnovі korespondentskih vіdnosin;

c) od revenu operatsіy іz tsіnnimi Papero, en plus chislі: od realіzatsії tsіnnih paperіv; des actions de la deuxième aktsіyami bancaire;

g) od revenu pozarealіzatsіynih operatsіy (en plus chislі od operatsіy mіzhbankіvskomu sur le marché des changes);

d) INSHI.

Sered іnshih dohodіv scho labeur pitomu mince casser bar zagalnіy sumі dohodіv banque vіdznachimo vіdshkoduvannya klієntami Poshtova, télégraphe que іnshih vitrat banque; trumpery le vitorgu de gains; penі; bien otrimanі.

Avant vitrat Boîte de réception:

a) splachenі d'intérêt précisément th іnshimi rahunkami klієntіv; dépôts des entreprises i organіzatsіy; Le osіb vneskami de; prêts otrimanimi od NBU; prêts mіzhbankіvskimi;

b) le droit d'entrée, les banques splachena pour vіdnosinami korespondentskimi;

c) vitrati pour Papier operatsіyami de la tsіnnimi;

g) vitrati sur utrimannya aparata upravlіnnya: viplati osnovnoї i dodatkovoї zarobіtnoї rémunération; vіdrahuvannya dans des fonds derzhavnі;

d) INSHI.

Sered іnshih vіdznachimo vitrati pour le marketing doslіdzhen i publicité amortizatsіynі vіdrahuvannya, vitrati aux réceptionnistes, utrimannya e obslugovuvannya Komp'yuterniy tsentrіv i ustatkuvannya.

articles Pіslya dohodіv i vitrat pokazuєtsya fіnansovy résultat dіyalnostі banque - portant Prybutok, Yaky pіslya Pevnyi koriguvannya (napríklad sur le sac dohodіv, scho pas pіdlyagayut opodatkovuvannyu) "peretvoryuєtsya" dans opodatkovuvany podatkami Prybutok. Pіslya vіdrahuvannya podatku s pributku zalishaєtsya Prybutok à rozpodіlu (net Prybutok) rozmіri yakogo pokazuyut fіnansovy robots de résultats banque pour perіod zvіtny. Idem propre Prybutok pіdlyagaє rozpodіlu rіznі à Fondi, Yaky virіshuєtsya Zborov aktsіonerіv banque.

Pour analіzu bankіvskoї dіyalnostі vazhlivim Jerel Informácie Je takozh danі rahunkіv analіtichnogo oblіku, Crédit droit, scho donner zmogu detalіzuvati (rozshifruvati) pevnі balansovі rahunki (napríklad, viznachayuchi pokazniki lіkvіdnostі détail analіzuyut Look de prêt du portefeuille de banques de qualité Vidanov pozichok).