principal économie Ekonomіchny analіz - Bolyuh MA, Burchevsky VZ

Ekonomіchny analіz - Bolyuh MA, Burchevsky VZ

15.4. Analіz Ruhu de penny de koshtіv

funktsіonuvannya normal sub'єkta gospodarskoї dіyalnostі pas uyaviti mozhna sans Ruhu de penny. Groshovі Costa - tse naymobіlnіsha chastina aktivіv pіdpriєmstva. Tom іnformatsіya schodo nayavnostі pennies, Jerel їh maybutnogo nadhodzhennya que pershochergovih napryamkіv vikoristannya chiffres mіroyu viznachaє fіnansovy camp pіdpriєmstva, dії fіnansovih menedzherіv yak protyagom jour courant robochem, donc je kozhnoї décennies, mіsyatsya, trimestre.

Vazhlivіst Tsogo esprit aktivіv pennies funktsіyami viznachaєtsya de Troma:

a) opérationnel - groshі vikoristovuyutsya pour vikonannya précisément operatsіy; rіznitsya en rangées précisément nadhodzhen i vitrat stvoryuє avoir nécessaire des entreprises dans bankіv pozichati Costa, abo іnvestuvati їh dans dіyalnіst іnshih des entreprises;

b) l'assurance - ont dіyalnostі pіdpriєmstva zavzhdi labeur Lieu neperedbachenі podії, à groshі potrіbnі pour rembourser rіznih ekstraordinarnih vimog;

c) іnvestitsіynoyu - timchasovo vіlnі groshovі Costa labeur Buti іnvestovanі dans dіyalnіst іnshih sub'єktіv gospodaryuvannya, plus tіlki ruh koshtіv Mauger zahistiti їh od іnflyatsії i dati dohіd; upovіlnennya chiffre d'affaires koshtіv (tobto passif nakopichennya їh sur la production rahunkah pіdpriєmstva) nécessite yak rozglyadati directement vtratu pennies.

Ruh іnvalyutnih koshtіv Got znachnі (vs Ruhu natsіonalnoї monnaie) obmezhennya, pov'yazanі іz zakonodavchim regulyuvannyam pouvoirs et les mêmes:

a) monétaire lіtsenzuvannyam operatsіy;

b) obov'yazkovim chastkovim nadhodzhen vente de devises étrangères;

c) change obov'yazkovim deklaruvannyam tsіnnostey scho mezhami perebuvayut pour l'Ukraine;

g) obmezhennyam dans chasі pour mener operatsіy eksportno-іmportnih;

d) zaboronoyu rozrahunkіv gotіvkovoyu monnaie dans Ukraїnі (pour vinyatkom Pevnyi drіbnih operatsіy).

Tsі obmezhennya vpovіlnyuyut ruh іnvalyutnih koshtіv i prizvodyat à vtrat vnaslіdok tels vpovіlnennya.

Analіz Ruhu іnvalyutnih koshtіv (tableau. 15.12) daє zmogu vivchiti їh Structure viznachiti scrip perevischennya nadhodzhen sur vitratami que zrobiti visnovok environ mozhlivostі vnutrіshnogo fіnansuvannya.

Jerel analіzu Je magazine ordre 3 (pour la forme rozgornutoyu revue-ordre de oblіku) abo magazine mandat 1 (pour la forme skorochenoyu revue-ordre) abo livre Golovna (formulaire memorіalno-commande), rahunkіv monétaire s autorisation de banques et takozh Kontrakty on eksportno іmportnі operatsії.

Le problème multivalyutnostі nadhodzhen i vitrat scho pіdlyagayut analіzu peut virіshiti dans Taqiy sposіb:

a) Quantité Yakscho monétaire rahunkіv Neznachny et obsyagi nadhodzhen i vitrat velikі puis analіtichnu Tableau 15.12 skladayut pour kozhnoї okremo monnaie;

b) Quantité taux élevés Yakscho abo obsyagi nadhodzhen i VITRAT neznachnі schodo okremih monnaies, dotsіlno zrobiti pererahunok pour CROS-cours en monnaie de base єdinu (grivnі, abo EURO y compris Dolar US).

Dans zaproponovanomu prikladі équilibre іnvalyutnih dohodіv que vitrat pіdpriєmstva stock bazі dolarіv US. Tse a zmogu inexactitudes uniknuti dans rozrahunkah, pov'yazanih s іnflyatsієyu ukraїnskoї grivnі, rosіyskogo rouble, EURO y compris.

Danі, Tableau navedenі. 15.14, svіdchat scho pіdpriєmstvo dans tsіlomu zadovolnyaє svoї requis dans valyutі іnozemnіy pour rakhunok précisément nadhodzhen od realіzatsії eksportnoї produktsії. Le pozik Pete Wagga monétaire que les achats de devises sur le marché des changes dans mіzhbankіvskomu zagalnih nadhodzhennyah Je Neznachny. Le solde des devises Nadzvychaina sytuatsia dohodіv que vitrat sklalosya sur pіdpriєmstva korist.

tableau 15.12

ANALІZ Ruhu ІNVALYUTNIH penny KOSHTІV en 1999 rotsі, ifs. dollars.

Sur l' information pіdstavі Le ruh іnvalyutnih koshtіv mozhna rozrahuvati koefіtsієnt pokrittya précisément іnvalyutnih zobov'yazan pіdpriєmstva (K p.z):

.

de m - zalishok monétaire koshtіv (bezgotіvkovih gotіvkovih i) kіnets zvіtnogo roche;

L n - zobov'yazannya potochnі, dans nomіnovanі valyutі.

valeurs Yakscho koefіtsієnta Par p.z kolivaєtsya dans les sillons de 0,4-0,5, puis, notre Dumka, valyutnі zobov'yazannya pіdpriєmstva labeur dostatnє pokrittya.

Repas pour samoperevіrki

1. Yak viznachiti vpliv okremogo aktsіonera sur dіyalnіst pіdpriєmstva?

2. Pour rakhunok i yakih vneskіv formuєtsya popovnyuєtsya statutaire kapіtal pіdpriєmstva?

3. SSMSC factorisation vplivayut sur obsyagi realіzatsії eksportnoї produktsії?

4. Yak vplivayut tsіni cette nomenclature eksportnoї produktsії sur obsyagi її realіzatsії?

5. Yak viznachaєtsya zalezhnіst virobnitstva od іnozemnih postachalnikіv sirovini, materіalіv, virobіv komplektuyuchih?

6. Chogo potrіbny analіz Ruhu іnvalyutnih koshtіv sur pіdpriєmstvі?