principal finances Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

8.2. Analіz operatsіy banque d'affacturage

8.2.1. Sutnіst affacturage Yogo Vidi que іnformatsіyna de base

Un іz nayperspektivnіshih vidіv bankіvskih poslug Je factoring - rizikovany, ale BIZNES de visokopributkovy, efektivnosti znaryaddya fіnansovogo marketing, la bankіvskih forme іntegruvannya de une operatsіy scho naybіlshe pristosovana à Suchasnyj protsesіv rozvitku Economie. Contre nezvazhayuchi à ces faktoringovі scho operatsії Je principal іnstrumentom upravlіnnya debіtorskoyu zaborgovanіstyu, obmezhenіst Yogo vikoristannya obumovlena їh rizikovanіstyu temple. Zrozumіlo, Tsey vikoristovuvati scho tse banques strimuє promettant napryamok otrimannya dodatkovih dohodіv. affacturage de operatsіy de techniques de rozroblennya Tom, yak vsebіchno dopomagaє zvazhiti їh pozitivnі que negativnі main, Yea, bezumovno, topique i neobhіdnim zavdannyam.

Termіn "factoring" comme od anglіyskogo "agent poserednik." En osnovі affacturage operatsіy lezhit kupіvlya Bank rozrahunkovih dokumentіv postachalnika sur vіdvantazhenu produktsіyu i envoyé des messages postachalnikom rive droite vimogi Borg Paysite zobov'yazan pour produktsіyu. mots Іnshimi, affacturage poserednitskoї le dіyalnostі de Djé for Relief yakoї poserednik (affacturage bancaire vіddіl) pour les frais Pevnyi oderzhuє od pіdpriєmstva styagnuti droit i zarahuvati à Yogo rakhunok nalezhnі Yomou od pokuptsіv sumi pennies (à droite іnkasuvati debіtorsku zaborgovanіst). Odnochasno s CIM poserednik kredituє loup-garou kapіtal klієnta i Déclaration sur bere i Yogo crédit monétaire Riziki. Klasichny affacturage peredbachaє nayavnіst komertsіynogo crédit, scho nadaєtsya dans le vendeur pokuptsyam de marchandises dans viglyadі vіdstrochennya prodanі payer pour les marchandises, SSMSC oformlyayutsya vіdkritim rahunkom.

Dans l' affacturage operatsії Zvichayno prendre le sort de trois personnes: la Banque quotient - pokupets vimogi, Pochatkova prêteur (klієnt) i borzhnik scho gagné od klієnta paiement vіdstrochennyam s aux puces.

Fig. 8.3. Conduire l'affacturage operatsіy bancaire

Operatsіya polyagaє affacturage dans le fait scho affacturage bancaire vіddіl kupuє borgovі vimogi (facture rahunki) klієnta sur l'esprit negaynoї Payer 70-90% approvisionnement vartostі de vіdfakturovanih i Splat іnshoї Chastain vіdrahuvannyam pour cent pour un prêt qui komіsіynih platezhіv ont termіni strictement obumovlenі place od nadhodzhennya vitorgu od debіtorіv. 10-30% scho perdu banque utrimuє yak kompensatsіyu riziku jusqu'à l'échéance Borg. Pіslya remboursement Borg Bank povertaє utrimanu klієntovі le sac. Utrimanі banque 10-30% od sumi Borg Je takozh appeler stimulyuvannya klієnta à nalezhnogo vikonannya obov'yazkіv schodo approvisionnement. Yakscho pas borzhnik oplachuє dans termіn rahunku affacturage, le viplati zamіst Tsogo zdіysnyuє affacturage vіddіl.

HEAD metoyu affacturage operatsіy Je:

• zabezpechiti postachalnikovі svoєchasnu tovarіv paiement vіdvantazhenih;
• upravlіnnya platіzhnoyu distsiplіnoyu pozichalnika;
• pіdvischennya efektivnostі rozrahunkіv mіzh klієntami;
• lіkvіdatsіya viniknennya debіtorskoї zaborgovanostі dans pozichalnika.

Faktoringovі operatsії bankіv klasifіkuyutsya yak:

• vnutrіshnі, Yakscho Yogo i postachalnik klієnt, tobto partie pour le contrat kupіvlі-vente et takozh affacturage kompaniia perebuvayut dans odnіy i tіy samіy kraїnі;
• mіzhnarodnі, Yakscho sub'єkti faktoringovoї operatsії perebuvayut dans rіznih kraїnah.

Vіdkrity affacturage (konventsіyny) - tse forme faktoringovoї Hôtel pour yakoї borzhnik spovіscheny de ceux scho postachalnik pereustupaє rakhunok facture faktoringovіy kompanії.

Fermées, abo konfіdentsіyny affacturage servir prihovanim Jerel zasobіv à vendre kredituvannya postachalnikom tovarіv, à scho nіhto s kontragentіv klієnta pas іnformovany sur les factures de rahunkіv Assigned de kompanії faktoringovіy. Dans le іz de danomu vipadku PLATNIK Veda par postachalnikom, Yaky coupable pіslya obsession paiement pererahuvati vіdpovіdnu Chastain faktoringovіy kompanії pour rembourser le prêt.

le droit Factoring de la régression, tobto vimogi obernenoї droit à postachalnika vіdshkoduvati splachenu le sac, sans droit de re abo Gres. Tsі rizikami scho vinikayut pov'yazanі s esprits dans razі vіdmovi Paysite od vikonannya svoїh zobov'yazan, tobto rizikami de crédit. Ukladayuchi s favorisent la régression droite, postachalnik prodovzhuє mener viznacheny Rizik de crédit pour borgovimi vimogami, Prodan lui kompanії faktoringovіy. le droit d'arrêt Mauger de régression i Bazhannya prodatsya postachalnikovі si yack borgovu vimogu dans vipadku vіdmovi klієnta paiement od impayés (Yogo de neplatospromozhnostі). Dana Umov peredbachaєtsya, Yakscho postachalniki vpevnenі, scho ils ne le font pas mozhut z'yavitisya sumnіvnі zobov'yazannya, abo à travers ces scho puent pas vrahovuyut nedostatnyu kreditospromozhnіst svoїh klієntіv. I dans le Perche, i dans un autre vipadku postachalnik pas vvazhaє potrіbnim oplachuvati crédit strahuvannya de riziku de Hôtel contre garantovany pour postachalnika i svoєchasny navigué koshtіv Mauger zabezpechuvatis tіlki dans razі ukladennya souci de non-régression.

Vidіlyayut takozh faktoringovі esprits operatsії de kredituvannya postachalnika dans formі Pay vimog à viznachenoї dati abo paiement poperednoї. Dans Persha vipadku klієnt faktoringovoї kompanії, vіdvantazhivshi produktsіyu, pred'yavlyaє rakhunok svoєmu pokuptsevі pour poserednitstvom kompanії, zavdannya yakoї - pour gagner une korist klієnta platіzh dans termіni vіdpovіdno à gospodarskogo contrat (Zvichayno od 30 à 120 dnіv). Suma messages envoyés borgovih vimog (pour mіnusom vitrat) pererahovuєtsya postachalnikovі sur Pevnyi Date abo pіslya zakіnchennya viznachenogo heure.

En vipadku poperednoї Payez kompaniia facture rakhunok kupuє d'affacturage en klієnta sur l'esprit negaynoї Payer 80-90% vartostі vіdvantazhennya, tobto avansuє loup-garou kapіtal Svoge klієnta (diskontuvannya factures de rahunkіv). Rezervnі 10-20% vartostі vіdvantazhennya klієntovі pas viplachuyutsya et bronyuyutsya sur rahunku okremomu sur vipadok pretenzіy sur l'adresse Yogo od pokuptsya schodo de produktsії Qualité, її tsіni toscho. Obsession takoї Hôtel naybіlsh Povny vіdpovіdaє exigent funktsіonuyuchih des entreprises, oskіlki daє їm zmogu pour les secours d'affacturage vente peretvoriti іz de paiement vіdstrochennyam des ventes іz paiement negaynoyu reçu du chiffre d'affaires de priskoriti Taqiy kapіtalu Svoge.

Le facteur moyen m oblіku rahunkіv affacturage facture operatsіy, si la mise en forme peut Buti de la tovarіv sur SSMSC tenue vіdkrity Obl_k factures rahunkіv, i platniki perekazuyut OAO Tous platezhі, postachalnikovі priznachenі, i agentskogo type si diskontuyutsya prodazhі okremim pokuptsyam et de crédit zabezpechuєtsya affacturage kompanієyu s vіdkrittyam spetsіalnih rahunkіv pid konkretnі operatsії.

Pour les vues obslugovuvannya operatsіy affacturage Mauger Buti i pardonne le billet à ordre, si le postachalnikom rozrahunok de tenue d' un billet à ordre et affacturage kompaniia zdіysnyuє Obl_k Tsikh Bills.

Factoring vіdnosyat à netraditsіynih pour vіtchiznyanoї pratique operatsіy їh chastka dans zagalnіy sumі aktivіv banque Neznachny scho sprichineno vіdsutnіstyu ekonomіchnih esprits pour їh rozvitku. Le principal facteur rozvitku affacturage operatsіy Je AWGB-dressa obsyagіv virobnitstva, zmіtsnennya zagalnoї platospromozhnostі kontragentіv rinkovih vіdnosin, znizhennya tempіv іnflyatsії, udoskonalennya resursnoї bazi.

Slіd faktoringovі scho zauvazhiti operatsії pas zdіysnyuyutsya:

• pour zobov'yazannyami borgovimi osіb privé;
• pour vimogami scho vistavlyayutsya organіzatsіyam budgétaire;
• pour zobov'yazannyami des entreprises qui organіzatsіy neplatospromozhnimi viznanі scho;
• pour zobov'yazannyami fіlіy que pіdrozdіlіv structurelle des entreprises qui organіzatsіy.

HEAD metoyu analіzu factoring operatsіy Je viznachennya nevikoristanih rezervіv s pіdvischennya rіvnya їh efektivnostі.

Krіm, en protsesі analіzu affacturage operatsіy neobhіdno viznachiti:

• rіven kupіvlі debіtorskoї zaborgovanostі;
• affacturage znachimіst dans la banque dіyalnostі;
• dohіdnіst i pributkovіst operatsіy d'affacturage;
• dotsіlnіst operatsіy d'affacturage.

Jerel danih pour analіzu affacturage operatsіy Je:

• Fichier 02 - danі révolutions qui zalishki l'rahunkah portant en monnaie de kodіv rozrіzі est le kraїn de groupe;
• f. Nombre 1D-CB "solde bancaire komertsіynogo" (schodenna);
• f. Numéro 1 CB "équilibre komertsіynogo bancaire" (de mіsyachna);
• f. Nombre de 10 KB "solde bancaire du solde du chiffre d'affaires komertsіynogo";
• f. Number 11 "portant zvіt komertsіynogo banque";
• analіtichnі danі pour rahunkami 203 ¯ groupes: 2030, 2037, 2038, 2039, 6023, 9800.