principal finances Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

8.3. Analіz forfetingovih operatsіy

Operatsієyu, podіbnoyu à l'affacturage, Je forfeting. Ale sur vіdmіnu od factoring forfeting - une fois operatsіya, le koshtіv de pov'yazana Zi pour le soulagement des droits de revente pridbanih pour les biens i Hotel. Forfetingovі operatsії vrahovuyutsya dans buhgalterskomu oblіku analogіchno affacturage.

Forfetuvannya - termіn, uzhivany zazvichay pour poznachennya kupіvlі zobov'yazan, le remboursement yakih pripadaє sur l' heure Pevnyi à maybutnomu i SSMSC vinikayut dans protsesі postachannya tovarіv i poslug (zdebіlshogo eksportnih operatsіy) sans avoir recours à savoir si yakogo poperednogo borzhnika. Le mot "un forfait" frantsuzkogo pohodzhennya e oznachaє «droits vіdmova od", scho i sont en train de devenir la forfetuvannya operatsіy de.

Forfeting yavlyaє lui fіnansovu les prêts de refinancement de operatsіyu debіtorskoї zaborgovanostі pour la marque eksportnim (de komertsіynim) prêt par la transmission (іndosament) perekaznogo factures sur korist Bank (faktoringovoї kompanії) Zi Splat ostannomu komіsіynoї vinagorodi. Déclaration de la Banque sur bere zobov'yazannya s fіnansuvannya eksportnoї operatsії par viplatu pour le projet de loi oblіkovim, scho garantuєtsya nadannyam Bank Aval Kraina іmportera.

Dans rezultatі forfetuvannya zaborgovanіst pokuptsya pour la marque (komertsіynim) prêt de transformuєtsya zaborgovanіst fіnansovu (korist sur la rive). Pour svoєyu Sutta poєdnuє forfeting dans Elements sobі anneau facto (Yaky pіdpriєmstva-eksporteri zastosovuyut à Visoko vipadku riziku de crédit) e Bills de urahuvannya (іz їh іndosamentom tіlki sur la rive korist).

Forfeting vikoristovuєtsya à dovgostrokovih zdіysnennі (de bagatorіchnih) eksportnih fournir i daє zmogu eksporterovі negayno oderzhuvati Costa à travers les projets de loi de urahuvannya. Prote Yogo vadoyu Je Visoka vartіst, à pіdpriєmstvu-eksporteru banque de Varto prokonsultuvatisya à l'épi fente peregovorіv s іnozemnim іmporterom produktsії, habitants mère mozhlivіst vklyuchiti vitrati, pov'yazanі s forfetingovoyu operatsієyu, dans le coût du contrat.

Zazvichay forfetuvannyu pіdlyagayut torgovelnі rédige abo prostі vekselі, Hoca était théoriquement zaborgovanіst à savoir si yakіy formі Mauger Buti forfetovana. Les FORMES Mensch de vklyuchayut lettre de crédit i vіdstrochenі scho platezhі viplivayut іz Demba. Juste Perevazhannya i perekaznih Bills poyasnyuєtsya zastosuvannyam їh yak іnstrumentіv torgovelnogo fіnansuvannya protyagom trivalogo heure i vlastivoyu їm operatsіy simplicité.

Forfeting - naybіlsh coexister i vazhliva іz serednostrokovih terre, à scho ohoplyuє termіn od six mois à un maximum de six rokіv p'yati. Contre la peau forfeter ustanovlyuє svoї timchasovі cadre vihodyachi, maux de tête se classent, іz rinkovih esprits pour les terres pevnoї.
Dans razі zastosuvannya forfetingu kupіvlya Bills zdіysnyuєtsya pour vіdrahuvannyam (réduction) protsentіv termіn avance pour la totalité du prêt. Eksporter ce rang, factualité peretvoryuє torgovelnoї la terre de votre crédit operatsіyu dans operatsіyu s gotіvkoyu. Dans tsomu vipadku vіn vіdpovіdaє privation de zadovіlne vigotovlennya i postachannya tovarіv et takozh de l'exactitude de dokumentіv pour zobov'yazannyami. Tsya Arrêtez obstavina temps іz nayavnіstyu fіksovanoї protsentnoї taux pour tous styagnutoї operatsіyu sur torchis plus de, robit forfetuvannya tsіlkom priynyatnoyu Hôtel pour eksportera i vіdnosno formes alternatives bon marché іnshim Suchasnyj komertsіynogo prêts de refinancement.

Pour komertsіynogo kredituvannya zovnіshnoekonomіchnoї operatsії dans eksportera vinikaє tsіla bas rizikіv, SSMSC vіn bere sur lui-même.

Jusqu'à ce que le nombre d'entrants naybіlshih rizikіv Riziki, pov'yazanі іz zdіysnennyam platezhіv dans іnozemnіy valyutі. En monnaie-protsesі pokuptsya dans la monnaie de monnaie-seller plavayuchі Kursi mozhut prizvesti à znachnoї zmіni vartostі pridbanih pour tovarіv de contrat et vіdpovіdno i à vtrat EXPERT. Riziki konventatsії viklikanі zazvichay nezdatnіstyu abo nebazhannyam pouvoirs du corps de chi іnshogo zdіysniti platezhі valyutі dans le contrat, et takozh Allé moratorіyu sur zdіysnennya platezhіv valyutі à travers la frontière.
Usі tsі Vidi rizikіv stosuyutsya i forfetuvannya, oskіlki, vrahovuyuchi vekselі, forfeter bere sur lui-même sans droit de régression OAO Tous les eksportera Riziki. Tom pid heures forfetuvannya neobhіdno dotrimuvatisya les droits fondamentaux strahuvannya od rizikіv.

heure Pid strahuvannya od komertsіynih rizikіv eksporter responsable de la stezhiti fіnansovoyu stіykіstyu pozichalnika, Hoca dans bіlshostі vipadkіv vimogi eksportera pokrivayutsya aval abo garantієyu banque Kraina borzhnika. Bіlshіst forfetingovih kompanіy s'engagent zobov'yazannya tіlki dans perіod viniknennya mozhlivogo pour forfetera riziku.

Pokrittya riziku traduit monnaie іz Kraina dans zdіysnyuєtsya forfeterom pays Je. Avant visnovku forfetnoї terres sama vіn viznachaє spromozhnіst Kraina-іmportera vikonuvati svoї valyutnі zobov'yazannya. Pid heure pokrittya monétaire rizikіv bіlshіst forfetingovih kompanіy dirigera la popitu de rozrahunki tіlki en viznachenih monnaies SSMSC vihodyachi sur la monnaie de qiu peut bezpereshkodno i Shvydko konvertuvati. Tant que ces monnaies nalezhat nasampered US Dolar, EURO y compris, shveytsarskі Franks.

Fіnansovy mehanіzm zdіysnennya forfetingovoї operatsії rozglyanemo sur takіy skhemі (Fig. 8.4).

Fig. 8.4. Fіnansovy mehanіzm zdіysnennya operatsії forfetingu

Dans (l'I) de Persha pіdpriєmstvo eksporter-i-pіdpriєmstvo іmporter ukladayut mіzh le favoriser sur le produktsії de livraison, les formes i termіni paiement (platezhі zdіysnyuyutsya Zvichayno dans mіru vikonannya okremih etapіv terrestres). Pіdpriєmstvo-іmporter vіdpovіdno pour plaire au zobov'yazuєtsya zdіysnyuvati platezhі pour Relief komertsіynih Bills, avalovanih (garantovanih) Bank Yogo Kraina (іndosovanih abo dans la banque de Tsogo).

D'autre etapі (II) la banque pіdpriєmstvo-eksporter ukladaє saké (affacturage kompanієyu) svoєї Kraina de ceux scho zobov'yazuєtsya pour komіsіynu vinagorodu fіnansuvati livraison produktsії Shlyakhov viplat pour lui vrahovanimi factures.

Le troisième (III) etapі pіdpriєmstvo-іmporter іndosuє (abo avalyuє) svoї vekselі dans la banque de Kraina.

Sur le quatrième etapі (IV) Banque Kraina-іmportera peresilaє іndosovanі (avalovanі) il vekselі pіdpriєmstva-іmportera pour répondre pіdpriєmstva-eksportera.

Sur p'yatomu etapі (V) pіdpriєmstvo-eksporter prodaє vekselі banque svoєї Kraina e oderzhuє pour tse vіdpovіdnі Costa.

Dans Shostya etapі (VI) Banque Kraina-eksportera іndosuє vekselі, pereproduyuchi їh au paperіv de tsіnnih du marché.

Analіzuyuchi esprits sporifères forfetuvannya terres, principalement uwagi Varto pridіliti:

• maturité mehanіzmu;
• valyutі,
• diskontuvannyu,
• types de perdre dokumentіv,
• les espèces garantіy bankіvskih.

Normale esprit remboursement du prêt Yogo Je régulièrement Chastain. Riziki créancier zmenshuyutsya dans rezultatі skorochennya serednogo termіnu. Là, de zaborgovanіst vistupaє dans formі simples abo perekaznogo factures tse dosyagaєtsya vipisuvannyam kіlkoh projets de loi sur les lignes Pevnyi, jusqu'à six mois à zazvichay. Otzhe ont razі forfetuvannya sur termіn à p'yati rokіv mozhna operuvati desyatma odnakovu vipisanimi billets à ordre sur le sac. Lorsque tsomu cutanée facture vipisuєtsya poslіdovno sur termіn shіst mois à pіslya chergovogo vіdvantazhennya produit.

Urahuvannya (diskontuvannya) tobto utrimannya uzgodzhenoї znizhki pour vіdpovіdny perіod іz nomіnalnoї factures sumi, zdіysnyuєtsya pіslya de yak forfeter gagné vekselі. Dans rezultatі oderzhuє diskontuvannya de eksporter pour facture vrahovany Pevnyi gotіvki le sac. W regardant tsomu eksportera operatsіya achevé, oskіlki vіn déjà gagné payé pour postavlenі Flea tsіlkom i s pour le bien des esprits forfeterom il s façon de plaire not Got obernenoї Seeley. Operatsії s forfetuvannyam rіdko zdіysnyuyutsya plavayuchimi des taux d'actualisation.

Analіz forfetingovih operatsіy pochinaєtsya s viznachennya їh géoréférencement que masshtabіv Tsikh operatsіy les formes Sered de bezgotіvkovih rahunkіv. Taqiy analіz détenus à des fins de secours pokaznika pitomoї pinces forfetingovih operatsіy passé à analіzovany perіod. Yak chastka habituellement Tsikh operatsіy dans zagalnih bezgotіvkovih rozrahunkovih operatsіyah bankіv dans Ukraїnі Duzhe Nízká abo forfetingovі operatsії pas zdіysnyuyutsya vzagalі. Contre la banque, Yaky activement pratsyuє s mіzhnarodnimi rozrahunkami sur zovnіshnomu plaie, coupable vikoristovuvati perevagi Tsogo directement Robot vrahovuyuchi Yogo vartіst temple et le temple i vіdpovіdno rentabelnіst.

tableau 8.11

ANALІZ MASSHTABІV TA DINAMІKI FORFETINGOVIH OPERATSІY BANK

W Tableau danih. 8.11 vu scho forfetingovі posіdayut de operatsії dans bezgotіvkovih zovsіm de banque rozrahunkah Situation Neznachny contre їh rіven dans dinamіtsі zbіlshuєtsya. Ainsi, pour 2001 p. їh rіven actif devient 0,31%, et pour 2002 p. zbіlshivsya vіn à 0,38%, tobto zrіs par 0,07 points de pourcentage. la banque orientation rozrahunkіv de Yak peut être vu rozshiriv son dіyalnіst іz Tsikh vidіv rozrahunkіv, scho robit Yogo bіlsh konkurentospromozhnim sur le marché analyse bankіvskih poslug.

Pіslya viznachennya géoréférencement, yak posіdayut forfetingovі operatsії dans bezgotіvkovih rozrahunkovih operatsіyah, analіzuєtsya їh dinamіka.

Analіz dinamіki détenus à des fins de secours de la STANDARD:

• prirіs Absolument operatsіy forfetingovih;
• rythme zrostannya forfetingovih operatsіy;
• Le operatsіy de taux de croissance.

Donc, pour analіzovany perіod absolument prirіst forfetingovih operatsіy dosyag 590 tis. UAH tobto vіdbulosya rozshirennya forfetingu à 42,75%, i zrostannya rythme devient 142.75%.

Voici analіzu Etap Je structurel forfetingovih de analіz operatsіy, Yaky détenue en devises de vidіv rozrіzі kraїn-uchasnikіv Tsikh operatsіy, galuzevogo spryamuvannya. la structure Rozglyanemo forfetingovih operatsіy en monnaie de vidіv rozrіzі (tab. 8.12).

tableau 8.12

STRUCTURE FORFETINGOVIH OPERATSІY MONNAIE POUR LES ESPÈCES

Oskіlki forfetingovі operatsії vvazhayutsya trudomіstkimi De cette façon, zavershalnim Etap analіzu Je analіz ekonomіchnoї efektivnostі Tsikh operatsіy. Vіn zdіysnyuєtsya pour le soulagement de koefіtsієntіv:

• dohіdnіst operatsіy forfetingovih;
• chastka revenu od forfetingovih operatsіy dans zagalnіy sumі dohodіv banque;
• dohіd od forfetingovih operatsіy 1 banque de aktivіv UAH;
• operatsіy forfetingovih pributkovіst.

Rozglyanemo efektivnіst operatsіy forfetingovih pour danimi Table. 8.13.

tableau 8.13

EFEKTIVNІST FORFETINGOVIH OPERATSІY

Yak peut être vu s orientation danih, dohіdnіst operatsіy forfetingovih pour analіzovany perіod pas Duzhe zmіnilasya scho pov'yazano Zi stabіlnoyu tsіnovoyu polіtikoyu banque. Ainsi, en 2001, p. dohіdnіst operatsіy forfetingovih devient 10,1%, et en 2002, p. - 10,7%, tobto zrosla de 0,6 points de pourcentage. Vodnochase chastka revenu od forfetingu descho zmenshilasya - s 0,32% en 2001, p. à 0,27% en 2002, p. Urahovuyuchi Neznachny obsyag Tsikh operatsіy dans bankіvskіy dіyalnostі, іstotnogo vplivu sur la rive de dohіd ne pue pas la Somalie. Tom zrostannya pokaznika revenu od forfetingu 1 UAH aktivіv de 0,025 flic. à 0,035 flic. Je virіshalnim pas chinnikom scho vplivaє sur zagalnu masu pributku banque. Contre la banque slіd uwagi zvernuti sur temple porіvnyano dohіdnіst Tsikh operatsіy. Ainsi, en 2001 dohіdnіst forfetingu p. Il devient de 10,1%, et en 2002, p. - 10,7%, scho Yea dosit temple pokaznikom. Tsikh de operatsіy de Zbіlshennya dans bankіvskіy praktitsі Yea un іz rezervіv zrostannya efektivnostі bankіvskogo bіznesu.

Otzhe, forfetuvannya JE naybіlsh Yurydychna vіdpratsovanim façon dont les prêts de refinancement zovnіshnotorgovelnogo komertsіynogo prêt i potrebuє loin vprovadzhennya dans la pratique bankіvsku s metoyu pіdvischennya konkurentospromozhnostі banque Yogo note pour poslug du spectre, la mise en forme de scho peut nadavatisya banques.