principal finances Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

12.4. pozitsіy de lіkvіdnostі de Analіz bazi resursnoї banque

Vazhlivim chinnikom scho vplivaє sur bankіvsku lіkvіdnіst, la structure Je que stabіlnіst banque bazi resursnoї.

Analіz structurelle zrushen rozpochinayut s otsіnki stabіlnostі resursnoї bazi bankіv que viyavlennya zagalnih tendentsіy scho labeur Emplacement dans bankіvskіy sistemі. caractéristiques Uzagalnyuyuchoyu stabіlnostі resursnoї bazi Je spіvvіdnoshennya Vlasnyi kapіtalu que zobov'yazan bankіv, yak analіzuєtsya dans dinamіtsі (tab. 12.5).

Tableau 12.5 ANALІZ DINAMІKI que la structure de l' ukrainien PASIVІV BANKІV POUR 1998-2001 pp.,%

Rozrahunki svіdchat à propos systématiquement zrostannya chastki zobov'yazan dans strukturі pasivіv de l'ukrainien bankіv s vіdpovіdnim znizhennyam chastki Vlasnyi kapіtalu. Oznachaє Tse, scho Zi zrostannyam obsyagu zagalnih aktivіv banque Pete Wagga Vlasnyi kapіtalu іstotno znizhuєtsya navіt pour les esprits de zbіlshennya valeur Yogo absolyutnoї. Cette tendentsіya Je zakonomіrnoyu, Aje dans rozvinenih kraїnah chastka Vlasnyi kapіtalu dans zagalnih pasiv bankіv devenant blizko 8-10%. W pozitsії lіkvіdnostі podіbnі strukturnі zrushennya svіdchat de ceux scho problemi analіzu que efektivnosti upravlіnnya l'heure lіkvіdnіstyu de se fondre pour bankіv tout aktualnіshimi.

Pour pіdvischennya efektivnostі upravlіnnya lіkvіdnіstyu dotsіlno proanalіzuvati dinamіku zrushen structurel pour Statte zobov'yazan base sur bankіvskіy sistemі dans tsіlomu (tab. 12.6). Tse donnera banque zmogu otsіniti zagalnі tendentsії scho labeur Emplacement dans bankіvskіy sistemі que vrahuvati їh pid heure prognozuvannya nécessaire lіkvіdnih Costa.

Tableau 12.6 ANALІZ DINAMІKI que la structure de l' ukrainien ZOBOV'YAZAN BANKІV POUR 1997-2001 pp. Dans l'article principal ROZRІZІ%

danі Proanalіzuvavshi, Tableau navedenі. 12.6 peut zrobiti visnovok, scho dans le klієntіv de strukturі zobov'yazan bankіv naybіlshoyu Je Pete Wagga. Chastka kreditіv, obsession mіzhbankіvskomu sur l'analyse du marché, protyagom ostannіh rokіv znizhuєtsya. Vodnochase pіdvischuєtsya chastka zalishkіv sur korespondentskih rahunkah іnshih bankіv scho svіdchit sur la zv'yazkіv de rozshirennya MEREZHI de bankіv ukrainien. Tse banques daє de zmogu de la deshevі, ale vodnochase nestabіlnі dzherela koshtіv. Podіbnі strukturnі zrushennya dans bankіvskіy sistemі dans tsіlomu labeur frère uwagi Banque cutanée pid heure Vibor strategії upravlіnnya lіkvіdnіstyu.

Klієntska SET de crédit de base pour l'entrepôt svoїm de neodnorіdna, au regard spіvvіdnoshennya le mіnlivih de ce qui suit Etap Je analіz її structuration (Costa à zapitannya) que stabіlnih (strokovі rahunki) zobov'yazan. W metoyu analіzu stabіlnostі klієntskoї bazi viznachaєtsya Pete Wagga principalement vkladіv dans zagalnіy sumі zobov'yazan. entrepôt Porіvnyannya cette structure klієntskoї bazi okremogo analogіchnimi de pokaznikami de la banque sur bankіvskіy sistemі dans la valeur serednіmi tsіlomu chi grupі bankіv daє zmogu otsіniti vpliv structurelle zrushen le camp lіkvіdnostі que vіdpovіdnі méthodologique upravlіnnya zastosuvati (tab. 12.7).

tableau 12.7

structures ANALІZ DINAMІKI des banques I KLІЄNTSKOЇ Bazi,%

Résultat analіzu danih (tab. 12.7) svіdchat, scho dans la banque klієntska système de bankіvskoyu de stabіlnіsha base de porіvnyano dans tsіlomu, oskіlki chaîne Pete Wagga vkladіv dans strukturі klієntskih rahunkіv des banques de 6,4% Vishcha, nіzh sur sistemі. banque de Vodnochase ne zmіg pas podolati zagalnoї tendentsії znizhennya stabіlnostі klієntskoї bazi, yak petite Situation protyagom perіodu scho analіzuєtsya. Donc, rіven vkladіv string, SSMSC Je de zobov'yazannyami stabіlnimi, znizivsya dans la banque de 11,9% (38,5 à 50,4), de yack dans todі bankіvskіy sistemі - de 9,6% (32,1 - 41, 7). base de Zagalom klієntsku des banques peut être otsіniti yak dosit stabіlnu.

Lіkvіdnіst dépôts bancaires, nasampered, od stabіlnostі resursnoї bazi. Tom postіyny analіz resursnoї bazi Regardez le stabіlnostі de banque qui ymovіrnostі znyattya klієntami koshtіv Zi svoїh rahunkіv rozglyadaєtsya yak neobhіdny Etap processus upravlіnnya bankіvskoyu lіkvіdnіstyu. Pour otsіnyuvannya rіvnya stabіlnostі resursnoї bazi okremogo banque vikoristovuyut takі pokazniki:

• rіven koshtіv osіdannya penny pour rahunkom%;
• Serednya trivalіst zberіgannya koshtіv sur rahunku, dnі.

Pokaznik rіvnya osіdannya koshtіv penny pour rahunkom obchislyuєtsya yak vіdnoshennya rіznitsі mіzh zalishkami koshtіv sur rahunku sur kіnets que sur les perіodu cob à Sumi nadhodzhen zagalnih pour rahunkom pour que samy perіod:

De Ro - rіven osіdannya koshtіv sur rahunku%;

DCT DCC - zalishki koshtіv sur rahunku en épi sur une kіnets perіodu vіdpovіdno, UAH;

H - suma nadhodzhen pour rahunkom protyagom perіodu, UAH.

Pokaznik serednoї trivalostі zberіgannya koshtіv sur rahunku obchislyuєtsya yak vіdnoshennya serednіh zalishkіv koshtіv sur rahunku à serednogo chiffre d'affaires en lice pour dacheyu koshtіv en rozrahunku sur Quantité dnіv en perіodі:

.

de T - Serednya trivalіst zberіgannya koshtіv sur rahunku, dnі;

DK - serednіy zalishok koshtіv sur rahunku pour perіod, UAH;

P - chiffre d'affaires serednodenny pour vidacheyu koshtіv s rahunku, UAH;

D - Quantité dnіv dans perіodі.

Tsі pokazniki analіzuyutsya en dinamіtsі que pour une vue cutanée abo rahunkom zobov'yazan Bank (korrahunki іnshih bankіv, potochnі rahunki, en rozrahunkah Costa, Costa pour rozrahunkіv platіzhnimi kartka, Costa tsіlovі à zapitannya que іn.), Scho daє zmogu viyaviti zagalnі tendentsії zmіni stabіlnostі resursnoї banque bazi que tochnіshe nécessaire prognozuvati dans lіkvіdnih Costa.

Vikonuvati Taqiy analіz mozhna privation des esprits іsnuvannya vіdpovіdnogo opérationnelle іnformatsіynogo zabezpechennya, yak mіstit danі environ nadhodzhennya que platezhі pour vsіma klієntskimi rahunkami. Іnformatsіyu dotsіlno nadavati dans viglyadі grafіkіv vhіdnih que vihіdnih penny potokіv sur vіdpovіdny perіod - décennie, mіsyats, trimestre. Pour nayavnostі vіdpovіdnogo logiciels banque zabezpechennya Mauger provoditi analіz detalnіshy. Pour Tsogo à rozrahunku orientations pokaznikіv prises non zalishki privation koshtіv sur l'épi d'une kіnets perіodu et deuxième schodennі zalishki que nadhodzhennya pour rahunkom.

Principal Jerel bazi formuvannya de resursnoї pour bagatoh de bankіv ukrainienne Je zalishki koshtіv à zapitannya Yurydychna osіb. Potochnі rahunki sub'єktіv gospodarskoї dіyalnostі par SSMSC zdіysnyuyutsya rozrahunki operatsіyami pour la conduite, labeur naybіlshu pitomu bar effraction koshtіv strukturі à zapitannya. Osoblivіstyu précisément rahunkіv Yea ceux scho les zavzhdi pratique Je zalishok penny koshtіv pas vikoristany par klієntom. Tsі Costa mise en forme peut Buti vikoristanі pour pіdtrimannya lіkvіdnostі est la mise en œuvre d'un operatsіy actif, oskіlki puer Yea pas cher Jerel resursіv penny à la banque.

Banque Got proanalіzuvati rіven stabіlnostі timchasovo vіlnih penny koshtіv svoїh klієntіv s metoyu efektivnosti їh vikoristannya que uniknennya nadlishku lіkvіdnih koshtіv. Méthodologie analіzu rozglyanemo sur prikladі Ruhu koshtіv pour pіdpriєmstva précisément rahunkom - banque klієnta.

Dans le tableau. 12,8 danі imposée à ce sujet Mill nadhodzhen zalishkіv sur la production rahunku pіdpriєmstva protyagom pomіsyachnim podіlom scho trimestre daє zmogu proanalіzuvati pas une privation de valeurs serednі pokaznikіv et deuxième dinamіku de їh.

tableau 12.8

ANALІZ RІVNYA OSІDANNYA penny KOSHTІV sur la production rahunku PІDPRIЄMSTVA, ifs. UAH

Otzhe, quartier protyagom sur rakhunok pіdpriєmstva nadіyshlo 2864 tis. UAH, et oskіlki kvartalі Bulo 65 robochem dnіv puis serednodenne nadhodzhennya koshtіv devient 44 tis. UAH (2860: 65 = 44). Analіz dinamіki rіvnya serednodennih nadhodzhen pour mіsyatsyami svіdchit environ postіyne pіdvischennya Tsogo pokaznika, la banque latérale scho otsіnyuєtsya positive.

Zrozumіlo, scho précisément rahunkom pіdpriєmstva labeur Lieu nadhodzhennya yack, donc je platezhі, que la banque n'a pas obtenu proanalіzuvati obsyagi nadhodzhen privation, et Th zalishki koshtіv penny sur la production rahunku klієnta (solde créditeur). Suma zalishkіv pour rahunkom pіdpriєmstva protyagom trimestre devient 550 tis. UAH i s urahuvannyam trivalostі perіodu scho analіzuєtsya, serednodennі zalishki koshtіv dorіvnyuyut 8,5 ifs. UAH (550: 65 = 8,5). Pokaznik rіvnya osіdannya koshtіv en serednomu devenant le trimestre de 19,3%, scho svіdchit propos temple dosit stabіlnіst koshtіv sur le pіdpriєmstva de rahunku de production, de yack analіzuєtsya. Analіz dinamіki Tsogo pokaznika svіdchit environ postіyne pіdvischennya rіvnya osіdannya koshtіv sur rahunku danogo klієnta Yea i à la banque de tendentsієyu positive. Pokaznik serednoї trivalostі zberіgannya koshtіv sur rahunku pіdpriєmstva TER demonstruє positif pour dinamіku bancaires, Aje Yogo valeurs schomіsyatsya zrostayut i dans le quartier serednomu devenant 15 dnіv.

Grafіchnі méthodologique analіzu naochno prodemonstruyut dinamіku nadhodzhen que zalishkіv sur rahunkah. Ainsi, le chiffre d'affaires du schodennі rahunkom klієnta podayutsya dans viglyadі stovpchikovoї dіagrami, le chiffre d'affaires pour ce débit pour vіdokremlyuyutsya de crédit. Tse daє zmogu porіvnyati schodennu valeur nadhodzhen que platezhіv pour klієntskim rahunkom protyagom perіodu, Yaky analіzuєtsya. Rіznitsya mіzh schodennimi débit i Je le chiffre d'affaires de crédit de la taille zalishku koshtіv rahunku klієnta, yak mozhna vіdobraziti sur le même modèle. Fig. 12,3 imposée dіagramu i Débit oborotіv de crédit que grafіk zalishkіv koshtіv sur le pіdpriєmstva de rahunku de production, de yack analіzuєtsya.

Fig. 12.3. Dinamіka oborotіv que zalishkіv précisément pour rahunkom trimestre pіdpriєmstva de protyagom

orientation grafіka W (Fig. 12.3) est visible sur le scho pid rahunku priєmstva mayzhe zavzhdi boule zalishki penny koshtіv (pour vinyatkom dvoh dnіv), et okremі perіodi їh scrip a été vu dosit chiffres (blizko 100 tis. UAH).

Analіz vplivu Ruhu penny koshtіv sur rahunkah klієntіv bezposeredno korespondentsky rakhunok sur la rive Je de lіkvіdnostі directement otsіnyuvannya. Dans analіzu protsesі pour le jour de bankіvskogo peau rozrahovuєtsya rіznitsya mіzh nadhodzhennyami que les réductions de valeur koshtіv s rahunka pіdpriєmstva. valeurs dodatne Tsogo pokaznika oznachaє prirіst koshtіv sur korespondentskomu rahunku banque. Le I navpaki, les valeurs de vіd'єmne oznachaє zmenshennya sumi koshtіv sur bankіvskomu korrahunku (ale pas oznachaє viniknennya solde débiteur sur klієntskomu rahunku, oskіlki une déduction h urahuvannyam nayavnih koshtіv klієnta, SSMSC vklyuchayut zalishki pour poperednі perіodi).

Pour grafіchnogo déposé rezultuyuchoї Informácie buduyut dіagramu sur yakіy perevischennya nadhodzhen des dépréciations koshtіv s rahunka klієnta vіdobrazhayut dans ploschinі dodatnіy et réductions de valeur sur perevischennya nadhodzhennyami - à vіd'єmnіy ploschinі. Cette buduєtsya de dіagrama pour schodennimi danimi schodo Ruhu koshtіv sur klієntskomu rahunku protyagom perіodu, Yaky analіzuєtsya. demande Porіvnyannya à dіagramu dodatnih que les valeurs de vіd'єmnih daє zmogu viyaviti pevnі zakonomіrnostі dans dіyalnostі klієnta que peredbachiti perіodi їh naysuttєvіshogo vplivu camp korespondentskogo rahunka banque.

Fig. 12,4 zobrazheno dіagramu, yak unaochnyuє іnformatsіyu schodo Ruhu penny koshtіv protyagom mіsyatsya précisément rahunkom pіdpriєmstva scho analіzuєtsya.

Fig. 12.4. Vpliv Ruhu koshtіv pour rahunkom pіdpriєmstva sur korrahunok protyagom bancaire Bereznev (ifs. UAH)

W navedenoї dіagrami vu scho du 22 bankіvskih dnіv pіdpriєmstvo zabezpechuvalo prirіst koshtіv sur korrahunku protyagom bancaire 12 dnіv zagalnu sur le sac 250 tis. UAH. Privation de I protyagom 10 dnіv pіdsumkovy pokaznik vіd'єmne valeurs MAV - 236 tis. UAH. Lorsque tsomu perіodam dépréciations flux koshtіv s penny rahunka zavzhdi pereduvali perіodi їh nagromadzhennya l'obsyagah de suffisance. Les dépréciations scrip maximales koshtіv s rahunka pіdpriєmstva sposterіgalasya 19 Bereznev. Ymovіrno tse pov'yazano s vikonannyam zobov'yazan pіdpriєmstva pour les paiements de podatkovih au budget souverain (en Ukraїnі pour bіlshostі podatkіv termіni platezhіv pripadayut à 20 le nombre de ceux mіsyatsya).

Vpliv vipadkovih que Nadzvychaina sytuatsia chinnikіv, pov'yazanih s Surtout dіyalnostі klієntіv, viyaviti nayskladnіshe. Tsі chinniki pas zavzhdi pіddayutsya prognozuvannyu et viyavlenі retrospektivnі danі mozhut pas povtoryuvatisya dans maybutnomu. Oskіlki dans komertsіynomu pot Quantité klієntskih rahunkіv dosit valeurs (yak habituellement kіlka tisyach), puis sukupna dinamіka uzagalnenih pokaznikіv pour vsіma rahunkami nіvelyuє si SSMSC de la vіdhilennya pour rahunkom okremim cutanée. Oznachaє Tse, scho sur dinamіku pokaznikіv (zokrema korrahunku) banque vplivayut zagalnoekonomіchnі chinniki, SSMSC mozhna dosit exactement peredbachiti. Butt prognozuvannya vplivu podіbnih chinnikіv Mauger sluguvati perіod podatkovih platezhіv au budget.

Résultat analіzu la structure dinamіki que rіvnya stabіlnostі resursnoї bazi façonnage Buti peut ekstrapolovanі sur l'avenir que vikoristanі heures pid prognozuvannya oblige la banque à lіkvіdnih actifs.