principal finances Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM |
Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM
14.2. Analіz fіnansovoї stіykostі
Rozglyanemo grupu koefіtsієntіv Perche, scho harakterizuyut fіnansovu stіykіst banque. Pour Tsogo spochatku viznachimo, s nashogo Regardez, nayvazhlivіshі leur s privedemo algorithme їh rozrahunku que rozkriєmo їh ekonomіchny zmіst (tab. 14.2). Pіslya Tsogo sur l'équilibre danih osnovі, induite dans le tableau. 14.1 rozrahuєmo vibranі pokazniki, proanalіzuєmo їh rіven, tendentsії i zrobimo visnovok à propos de la banque de fіnansovoї rіven.
Otzhe, yak svіdchat danі tablitsі, principalement koefіtsієntami, SSMSC harakterizuyut fіnansovu stіykіst banque, Yea:
- nadіynostі koefіtsієnt;
- koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya;
- koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv;
- koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom;
- koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu.
tableau 14.1
BANQUE BALANCE KOMERTSІYNOGO "Énergétique"
nombre |
actif |
campèrent dans |
nombre |
pasiv |
campèrent dans |
||
01/01/2001, p. |
01/01/2002 p. |
01/01/2001, p. |
01/01/2002 p. |
||||
1 |
Groshovі au Costa kasі i korrahunku à la BNU |
47 485,5 |
37 575,9 |
1 |
Zaluchenі i pozichenі Costa (zobov'yazannya): |
||
2 |
Costa іnshih dans les banques: |
1.1 |
Costa à zapitannya |
72 839,7 |
96 054,3 |
||
2.1 |
Korrahunki |
8600,1 |
75 245,1 |
1.2 |
dépôts Strokovі |
33 144,3 |
17 303.1 |
2.2 |
dépôts Strokovі |
554,1 |
- |
1.3 |
prêts Mіzhbankіvskі |
14 415,9 |
46 064,4 |
2.3 |
Mіzhbankіvskі Prêts réserve mіnusom |
46 999,2 |
45 380,4 |
1.4 |
Lenders rіznі |
32 131,2 |
23 214,3 |
immédiatement |
56 153,4 |
120 625,5 |
immédiatement |
152 531,1 |
182 636,1 |
||
3 |
Prêts - vsogo (pour les réserves de mіnusom) |
61 704,6 |
91 041,0 |
2 |
Vlasnі Costa (kapіtal) |
||
Dans le prostrochenі de plus |
326,1 |
272,7 |
2.1 |
Fonds statutaire |
26 176,8 |
31 811,1 |
|
4 |
Іnvestitsії: |
2.2 |
fonds de réserve |
8315,4 |
8701,5 |
||
4.1 |
Papier du Tsіnnі sur les ventes (mіnusom réserve znetsіnennya pid) |
3169,5 |
2.3 |
roche pure Prybutok zvіtnogo |
24 671,1 |
28 164,6 |
|
4.2 |
Papier du Tsіnnі sur іnvestitsії (pour mіnusom réserve znetsіnennya pid) |
25 548,3 |
4661,7 |
2.4 |
Nerozpodіleny Prybutok passé rokіv |
49 882,2 |
53 390,4 |
4.3 |
Vkladennya dans kompanії asotsіyovanі |
334,8 |
334,8 |
2.5 |
Pereotsіnka zasobіv principalement |
3858,6 |
3858,6 |
immédiatement |
29 052,6 |
4996,5 |
|
immédiatement |
112 904,1 |
125 926,2 |
|
5 |
actifs Іmmobіlіzovanі |
||||||
5.1 |
Malotsіnnі que gospodarskі materіali |
1606,2 |
1107,6 |
||||
5.2 |
Osnovnі zasobi (sans lment instal) i kapіtalnі vkladennya |
37 226,4 |
47 116,5 |
||||
5.3 |
actifs Nematerіalnі (sans lment instal) |
740,4 |
913,2 |
||||
5.4 |
Debіtori rіznі |
31 466,1 |
5186,1 |
||||
immédiatement |
71 039,1 |
54 323,4 |
|||||
|
BALANCE |
265 435,2 |
308 562,3 |
|
BALANCE |
265 435,2 |
308 562,3 |
tableau 14.2
Algorithme rozrahunku J EKONOMІCHNY ZMІST POKAZNIKІV, Shcho HARAKTERIZUYUT FІNANSOVU STІYKІST
nombre | Naymenuvannya pokaznika |
Algorithme rozrahunku pour l'équilibre |
Ekonomіchny zmіst pokaznika viznachaє |
1 |
Koefіtsієnt nadіynostі |
Spіvvіdnoshennya Vlasnyi kapіtalu (K) zaluchenih koshtіv (Sk). Rіven de la banque od zaluchenih koshtіv |
|
2 |
Koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya |
Spіvvіdnoshennya banque zobov'yazan (B) i kapіtalu (K), Costa de rozkrivaє zdatnіst banque fіnansovomu sur l'analyse du marché |
|
3 |
Koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv - dostatnіst kapіtalu |
Rozkrivaє dostatnіst préformé Vlasnyi kapіtalu (K) est le aktivіzatsії pokrittі rіznih rizikіv |
|
4 |
Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu |
Spіvvіdnoshennya kapіtalіzovanih aktivіv (Ak) i Vlasnyi kapіtalu (K). Pokazuє, yak Chastain kapіtalu rozmіscheno en neruhomіst (Principal) |
|
5 |
Koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv |
. de NAD - actifs nedohіdnі; Hell - actifs dohіdnі; ST - zbitki |
Signalіzuє environ Zahist dohіdnih aktivіv (chutlivі scho à zmіni taux d'intérêt) mobіlnim Vlasnyi kapіtalom |
6 |
Koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu |
Stupіn pokrittya aktivіv (A) (aktsіonernim) kapіtalom (Ka) |
Neobhіdnі rozrahunki Tsikh koefіtsієntіv vikonano Table. 14.3.
tableau 14.3
VIHІDNІ DANІ TA ROZRAHUNOK principalement KOEFІTSІЄNTІV FІNANSOVOЇ STІYKOSTІ BANK
nombre | Hébergement pokaznikіv Project |
Umovnі poznachennya |
Mills 1.01. |
Le taux pour le changement,% |
|
2001, p. |
2002, p. |
||||
Vihіdnі danі, ifs. UAH | |||||
1 |
Vlasnyi kapіtal |
K |
112 904,1 |
125 926,2 |
111,5 |
2 |
Zasnovnitsky (aktsіonerny) kapіtal |
Kakts |
26 176,8 |
31 911.1 |
121,9 |
3 |
Zaluchenі Costa |
sk |
152 531,1 |
182 636,1 |
119,7 |
4 |
actifs zagalnі |
az |
265 435,2 |
308 562,3 |
116,2 |
5 |
actifs dohіdnі |
enfer |
146 910,6 |
216 662,7 |
147,5 |
6 |
actifs nedohіdnі |
une |
118 524,6 |
91 899,6 |
77,5 |
7 |
actifs kapіtalіzovanі |
Alaska |
379 66,8 |
48 029,7 |
126,5 |
Koefіtsієnti fіnansovoї stіykostі |
valeurs Opti-maman |
||||
1 |
nadіynostі Koefіtsієnt (rangée 1 :. numéro 3). |
KH |
0,74 |
0.69 |
Pas moins de 5% |
2 |
Koefіtsієnt "fіnansovogo vazhelya" (numéro 3 :. 1 numéro.) |
KfW |
1: 35 |
1: 45 |
Dans les sillons de 1: 20 |
3 |
Koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv (ligne 1 :. Nombre 4.) |
cuisinier |
0,42 |
0,41 |
Pas moins de 10% |
4 |
Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu (numéro 7:.: Numéro 1.) |
KPC |
0,34 |
0,38 |
? |
5 |
Koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom (numéro 1 - numéro 6 ..): Une série. 5 |
ACA |
-0.30 |
-0.06 |
? |
6 |
Koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu (nombre. 4 :: série. 2) |
KMC |
10.14 |
9,67 |
12,0-15,0 |
hover W dans le tableau. 14,3 danih vu nadіynostі koefіtsієnt scho (spіvvіdnoshennya kapіtalu banque i zaluchenih koshtіv pour mіnіmalno valeur admissible est pas moins de 5,0%) hoch descho i znizivsya, ale dressa 01.01.2001 p. devient 66,0%, et campèrent 01.01.2002 p. zrіs à 69,0%. Donc rang, le temple Got bancaire zabezpechenіst Vlasnyi kapіtalom i, Otzhe, Visoko nadіynіst, tobto vіn dosyag de rіvnya pour yakogo pas des dépôts od stihіy dans zaluchennі vіlnih koshtіv trumpery analyse du marché, svoїh beaucoup plus Got, deshevshe, SSMSC mozhna rozmіschati crédits gospodaryuyuchim sub ' єktam que, dans іnvestitsії.
Danі tієї Table Eh bien. 14,3 scho pokazuyut koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya au spіvvіdnoshennі maximale admissible 1: 20 devient 01.01.2001 p. 1: 35 et 01.01.2002 p. - 1: 45. Tse svіdchit i takozh de ceux scho Banque pіdvischiv aktivnіst schodo zaluchennya vіlnih koshtіv penny sur l'analyse du marché, navіt de Visoko zabezpechennya Vlasnyi.
Koefіtsієnt uchastі vlasnog de kapіtalu dans formuvannі aktivіv descho znizivsya pour analіzovany perіod s 0,42 à 0,41 (abo vіdpovіdno de 42% à 41%) pour la valeur optimale de pas moins de 10% i-pid tverdzhuє Vische vstanovlenu tendentsіyu Yogo visokoї rolі.
Tableau Danі. 14,3 svіdchat i environ zrostannya zahischenostі Vlasnyi kapіtalu AUGMENTATION vkladennyam Yogo takozh svoї vlasnі kapіtalіzovanі actifs - osnovnі zasobi i nematerіalnі actifs. Tsé pіdtverdzhuєtsya zrostannyam vіdpovіdnogo koefіtsієnta s 0,34 à 0,38.
Takozh Bank posilen unique Zahist dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom. Donc, Yakscho en épi 2001 p. Tsey koefіtsієnt Vous avez une valeur négative (-0.30), puis sur vzhe kіnets roche vіn zrіs mayzhe à des valeurs positives (-0.06). Tse svіdchit de ceux scho rozmіr Vlasnyi kapіtalu pour mіnusom nedohіdnih aktivіv pas Couvre-lit en épi roche dohіdnih aktivіv et naprikіntsі roche Bedspread, au scho vplinulo deux facteurs: zrostannya kapіtalu 25% i skorochennya nedohіdnih aktivіv 23%.
Otzhe, la Banque de gestion de pasivіv de l'année i aktivіv, pіdvischivshi zabezpechenіst Vlasnyi Costa i skoroti obsyag nedohіdnih aktivіv.
Shcho stosuєtsya koefіtsієnta multiplіkatora kapіtalu, Yaky harakterizuє stupіn pokrittya aktivіv aktsіonernim kapіtalom, puis pour optimale spіvvіdnoshennі 12,0-15,0 razіv vіn en épi 2001 p. devient 10.14 et l'épi de 2002 p. skorotivsya à 9,67 fois. Tse svіdchit, scho nasampered rythme zrostannya aktivіv (vіn Sklave 1.17) perevischuє rythme zrostannya aktsіonernogo kapіtalu (vіn Sklave 1,02%) i, en d'autres termes - environ nayavnіst tendentsіy znizhennya vikoristannya "bearing-down" іz zaluchennya їh s aktsіonernogo kapіtalu . Tsya se tendentsіya zberіgaєtsya, rythme AWGB aigu Vlasnyi le koshtіv de Yakscho dans tsіlomu (kapіtal - brut), la puanteur de l'année de 1,12 fois, porіvnyano іz zrostannyam dans tsіlomu vsіh aktivіv à 1,17 fois, scho pas Yea rizikovanim danomu vipadku, ale signal vzhe Tse sur la gestion des polіpshiti neobhіdnіst Vlasnyi kapіtalu.
Otzhe, krіm koefіtsієnta multiplіkatora kapіtalu, OOO Tout osnovnі pokazniki vzyatі nous pour analіzu fіnansovoї stіykostі banque labeur tendentsіyu à polіpshennya (koefіtsієnt nadіynostі, uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv, zahischenostі Vlasnyi kapіtalu, l'zahischenostі dohіdnih aktivіv) abo stabіlіzatsії chi neznachnoї zmіni (koefіtsієnt " fіnansovogo vazhelya »).
Zvіdsi mozhna zrobiti visnovok scho fіnansova banque stіykіst dostatno zabezpechena Yogo kapіtalom i ostannіy Mauger zahischati Bank od іmovіrnih rizikovanih vtrat sogodnі i dans blizkomu maybutnomu.
Commentaires
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