Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

14.2. Analіz fіnansovoї stіykostі

Rozglyanemo grupu koefіtsієntіv Perche, scho harakterizuyut fіnansovu stіykіst banque. Pour Tsogo spochatku viznachimo, s nashogo Regardez, nayvazhlivіshі leur s privedemo algorithme їh rozrahunku que rozkriєmo їh ekonomіchny zmіst (tab. 14.2). Pіslya Tsogo sur l'équilibre danih osnovі, induite dans le tableau. 14.1 rozrahuєmo vibranі pokazniki, proanalіzuєmo їh rіven, tendentsії i zrobimo visnovok à propos de la banque de fіnansovoї rіven.

Otzhe, yak svіdchat danі tablitsі, principalement koefіtsієntami, SSMSC harakterizuyut fіnansovu stіykіst banque, Yea:

  • nadіynostі koefіtsієnt;
  • koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya;
  • koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv;
  • koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom;
  • koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu.

tableau 14.1

BANQUE BALANCE KOMERTSІYNOGO "Énergétique"

nombre

actif

campèrent dans

nombre

pasiv

campèrent dans

01/01/2001, p.

01/01/2002 p.

01/01/2001, p.

01/01/2002 p.

1

Groshovі au Costa kasі i korrahunku à la BNU

47 485,5

37 575,9

1

Zaluchenі i pozichenі Costa (zobov'yazannya):

2

Costa іnshih dans les banques:

1.1

Costa à zapitannya

72 839,7

96 054,3

2.1

Korrahunki

8600,1

75 245,1

1.2

dépôts Strokovі

33 144,3

17 303.1

2.2

dépôts Strokovі

554,1

-

1.3

prêts Mіzhbankіvskі

14 415,9

46 064,4

2.3

Mіzhbankіvskі Prêts réserve mіnusom

46 999,2

45 380,4

1.4

Lenders rіznі

32 131,2

23 214,3

immédiatement

56 153,4

120 625,5

immédiatement

152 531,1

182 636,1

3

Prêts - vsogo (pour les réserves de mіnusom)

61 704,6

91 041,0

2

Vlasnі Costa (kapіtal)

Dans le prostrochenі de plus

326,1

272,7

2.1

Fonds statutaire

26 176,8

31 811,1

4

Іnvestitsії:

2.2

fonds de réserve

8315,4

8701,5

4.1

Papier du Tsіnnі sur les ventes (mіnusom réserve znetsіnennya pid)

3169,5

2.3

roche pure Prybutok zvіtnogo

24 671,1

28 164,6

4.2

Papier du Tsіnnі sur іnvestitsії (pour mіnusom réserve znetsіnennya pid)

25 548,3

4661,7

2.4

Nerozpodіleny Prybutok passé rokіv

49 882,2

53 390,4

4.3

Vkladennya dans kompanії asotsіyovanі

334,8

334,8

2.5

Pereotsіnka zasobіv principalement

3858,6

3858,6

immédiatement

29 052,6

4996,5

 

immédiatement

112 904,1

125 926,2

5

actifs Іmmobіlіzovanі

5.1

Malotsіnnі que gospodarskі materіali

1606,2

1107,6

5.2

Osnovnі zasobi (sans lment instal) i kapіtalnі vkladennya

37 226,4

47 116,5

5.3

actifs Nematerіalnі (sans lment instal)

740,4

913,2

5.4

Debіtori rіznі

31 466,1

5186,1

immédiatement

71 039,1

54 323,4

 

BALANCE

265 435,2

308 562,3

 

BALANCE

265 435,2

308 562,3

tableau 14.2

Algorithme rozrahunku J EKONOMІCHNY ZMІST POKAZNIKІV, Shcho HARAKTERIZUYUT FІNANSOVU STІYKІST

nombre

Naymenuvannya pokaznika

Algorithme rozrahunku pour l'équilibre

Ekonomіchny zmіst pokaznika viznachaє

1

Koefіtsієnt nadіynostі

Koefіtsієnt nadіynostі

Spіvvіdnoshennya Vlasnyi kapіtalu (K) zaluchenih koshtіv (Sk). Rіven de la banque od zaluchenih koshtіv

2

Koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya

Koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya

Spіvvіdnoshennya banque zobov'yazan (B) i kapіtalu (K), Costa de rozkrivaє zdatnіst banque fіnansovomu sur l'analyse du marché

3

Koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv - dostatnіst kapіtalu

Koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv, dostatnіst kapіtalu

Rozkrivaє dostatnіst préformé Vlasnyi kapіtalu (K) est le aktivіzatsії pokrittі rіznih rizikіv

4

Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu

Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu

Spіvvіdnoshennya kapіtalіzovanih aktivіv (Ak) i Vlasnyi kapіtalu (K). Pokazuє, yak Chastain kapіtalu rozmіscheno en neruhomіst (Principal)

5

Koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv

Koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv .

de NAD - actifs nedohіdnі; Hell - actifs dohіdnі; ST - zbitki

Signalіzuє environ Zahist dohіdnih aktivіv (chutlivі scho à zmіni taux d'intérêt) mobіlnim Vlasnyi kapіtalom

6

Koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu

Koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu

Stupіn pokrittya aktivіv (A) (aktsіonernim) kapіtalom (Ka)

Neobhіdnі rozrahunki Tsikh koefіtsієntіv vikonano Table. 14.3.

tableau 14.3

VIHІDNІ DANІ TA ROZRAHUNOK principalement KOEFІTSІЄNTІV FІNANSOVOЇ STІYKOSTІ BANK

nombre

Hébergement pokaznikіv Project

Umovnі poznachennya

Mills 1.01.

Le taux pour le changement,%

2001, p.

2002, p.

Vihіdnі danі, ifs. UAH

1

Vlasnyi kapіtal

K

112 904,1

125 926,2

111,5

2

Zasnovnitsky (aktsіonerny) kapіtal

Kakts

26 176,8

31 911.1

121,9

3

Zaluchenі Costa

sk

152 531,1

182 636,1

119,7

4

actifs zagalnі

az

265 435,2

308 562,3

116,2

5

actifs dohіdnі

enfer

146 910,6

216 662,7

147,5

6

actifs nedohіdnі

une

118 524,6

91 899,6

77,5

7

actifs kapіtalіzovanі

Alaska

379 66,8

48 029,7

126,5

Koefіtsієnti fіnansovoї stіykostі

valeurs Opti-maman

1

nadіynostі Koefіtsієnt (rangée 1 :. numéro 3).

KH

0,74

0.69

Pas moins de 5%

2

Koefіtsієnt "fіnansovogo vazhelya" (numéro 3 :. 1 numéro.)

KfW

1: 35

1: 45

Dans les sillons de 1: 20

3

Koefіtsієnt uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv (ligne 1 :. Nombre 4.)

cuisinier

0,42

0,41

Pas moins de 10%

4

Koefіtsієnt zahischenostі Vlasnyi kapіtalu (numéro 7:.: Numéro 1.)

KPC

0,34

0,38

?

5

Koefіtsієnt zahischenostі dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom (numéro 1 - numéro 6 ..): Une série. 5

ACA

-0.30

-0.06

?

6

Koefіtsієnt multiplіkatora kapіtalu (nombre. 4 :: série. 2)

KMC

10.14

9,67

12,0-15,0

hover W dans le tableau. 14,3 danih vu nadіynostі koefіtsієnt scho (spіvvіdnoshennya kapіtalu banque i zaluchenih koshtіv pour mіnіmalno valeur admissible est pas moins de 5,0%) hoch descho i znizivsya, ale dressa 01.01.2001 p. devient 66,0%, et campèrent 01.01.2002 p. zrіs à 69,0%. Donc rang, le temple Got bancaire zabezpechenіst Vlasnyi kapіtalom i, Otzhe, Visoko nadіynіst, tobto vіn dosyag de rіvnya pour yakogo pas des dépôts od stihіy dans zaluchennі vіlnih koshtіv trumpery analyse du marché, svoїh beaucoup plus Got, deshevshe, SSMSC mozhna rozmіschati crédits gospodaryuyuchim sub ' єktam que, dans іnvestitsії.

Danі tієї Table Eh bien. 14,3 scho pokazuyut koefіtsієnt fіnansovogo vazhelya au spіvvіdnoshennі maximale admissible 1: 20 devient 01.01.2001 p. 1: 35 et 01.01.2002 p. - 1: 45. Tse svіdchit i takozh de ceux scho Banque pіdvischiv aktivnіst schodo zaluchennya vіlnih koshtіv penny sur l'analyse du marché, navіt de Visoko zabezpechennya Vlasnyi.

Koefіtsієnt uchastі vlasnog de kapіtalu dans formuvannі aktivіv descho znizivsya pour analіzovany perіod s 0,42 à 0,41 (abo vіdpovіdno de 42% à 41%) pour la valeur optimale de pas moins de 10% i-pid tverdzhuє Vische vstanovlenu tendentsіyu Yogo visokoї rolі.

Tableau Danі. 14,3 svіdchat i environ zrostannya zahischenostі Vlasnyi kapіtalu AUGMENTATION vkladennyam Yogo takozh svoї vlasnі kapіtalіzovanі actifs - osnovnі zasobi i nematerіalnі actifs. Tsé pіdtverdzhuєtsya zrostannyam vіdpovіdnogo koefіtsієnta s 0,34 à 0,38.

Takozh Bank posilen unique Zahist dohіdnih aktivіv Vlasnyi kapіtalom. Donc, Yakscho en épi 2001 p. Tsey koefіtsієnt Vous avez une valeur négative (-0.30), puis sur vzhe kіnets roche vіn zrіs mayzhe à des valeurs positives (-0.06). Tse svіdchit de ceux scho rozmіr Vlasnyi kapіtalu pour mіnusom nedohіdnih aktivіv pas Couvre-lit en épi roche dohіdnih aktivіv et naprikіntsі roche Bedspread, au scho vplinulo deux facteurs: zrostannya kapіtalu 25% i skorochennya nedohіdnih aktivіv 23%.

Otzhe, la Banque de gestion de pasivіv de l'année i aktivіv, pіdvischivshi zabezpechenіst Vlasnyi Costa i skoroti obsyag nedohіdnih aktivіv.

Shcho stosuєtsya koefіtsієnta multiplіkatora kapіtalu, Yaky harakterizuє stupіn pokrittya aktivіv aktsіonernim kapіtalom, puis pour optimale spіvvіdnoshennі 12,0-15,0 razіv vіn en épi 2001 p. devient 10.14 et l'épi de 2002 p. skorotivsya à 9,67 fois. Tse svіdchit, scho nasampered rythme zrostannya aktivіv (vіn Sklave 1.17) perevischuє rythme zrostannya aktsіonernogo kapіtalu (vіn Sklave 1,02%) i, en d'autres termes - environ nayavnіst tendentsіy znizhennya vikoristannya "bearing-down" іz zaluchennya їh s aktsіonernogo kapіtalu . Tsya se tendentsіya zberіgaєtsya, rythme AWGB aigu Vlasnyi le koshtіv de Yakscho dans tsіlomu (kapіtal - brut), la puanteur de l'année de 1,12 fois, porіvnyano іz zrostannyam dans tsіlomu vsіh aktivіv à 1,17 fois, scho pas Yea rizikovanim danomu vipadku, ale signal vzhe Tse sur la gestion des polіpshiti neobhіdnіst Vlasnyi kapіtalu.

Otzhe, krіm koefіtsієnta multiplіkatora kapіtalu, OOO Tout osnovnі pokazniki vzyatі nous pour analіzu fіnansovoї stіykostі banque labeur tendentsіyu à polіpshennya (koefіtsієnt nadіynostі, uchastі Vlasnyi kapіtalu dans formuvannі aktivіv, zahischenostі Vlasnyi kapіtalu, l'zahischenostі dohіdnih aktivіv) abo stabіlіzatsії chi neznachnoї zmіni (koefіtsієnt " fіnansovogo vazhelya »).

Zvіdsi mozhna zrobiti visnovok scho fіnansova banque stіykіst dostatno zabezpechena Yogo kapіtalom i ostannіy Mauger zahischati Bank od іmovіrnih rizikovanih vtrat sogodnі i dans blizkomu maybutnomu.