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Fіnansova dіyalnіst sub'єktіv gospodaryuvannya - Tereshchenko OO

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12.10. Prévisions Ruhu penny koshtіv (Cash-flow)

Sur praktitsі numéro de tsіly des coûts, scho pokazuyutsya dans rozshifrovtsі prévisions pributkіv i zbitkіv pas poznachayutsya sur les commandes zdіysnennya platezhіv. Neobhіdnіst Prévisions Ruhu penny koshtіv (Cash-flow) zumovlena tim, la gestion de la scho pіdpriєmstva mère coupable іnformatsіyu pas privation pro zmіni dans skladі Lane pіdpriєmstva i Dzherelo Yogo formuvannya, revenu i vitratah et le second à propos de groshovі nadhodzhennya que viplati, SSMSC ochіkuyutsya protyagom perіodu prévues. Prévisions Ruhu penny koshtіv vrahovuє nadhodzhennya Tsikh koshtіv, їh vidatki, penny net potіk (nadlishok abo defіtsit) Pochatkova i kіntseve équilibre bankіvskogo rahunku.

Plan d' Ruhu penny koshtіv (Cash-flow) korotkostrokovy mère Mauger yack (mіsyats, trimestre), donc je dovgostrokovy caractère (sur kіlka rokіv). Bazovі prognoznі rozrahunki Ruhu penny koshtіv dans perіodі korotkostrokovomu rozshiriti peut facilement sur kіlka perіodіv, vikoristavshi à tsomu tsіlovі orієntiri scho mіstyatsya dans les plans de dovgostrokovih strategіchnih, donc je rang transformuvati korotkostrokove planuvannya en dovgostrokove.

Dans osnovі planuvannya Ruhu penny koshtіv lezhit іnformatsіya, planant dans l'Institution fіnansovomu planі (balansі) est la prospective rozrahunkah fіnansovih rezultatіv (i pributkіv zbitkіv).

Prévisions Ruhu penny potokіv buduєtsya sur dvoh entrepôts:

rozrahunok prévu obsyagu Cash-flow od usіh vidіv dіyalnostі (operatsіynoї, іnvestitsіynoї que fіnansovoї) Yaky ochіkuєtsya en perіodі prévu;

Prévisions principale napryamіv vikoristannya Cash-flow (іnvestuvannya, le remboursement kreditіv, rozpodіl pributku toscho).

Dans le tableau. 12,9 sproschenu régime planuvannya imposé Ruhu penny potokіv umovnogo pіdpriєmstva. Habitants zmenshiti rіven neviznachenostі, prognoznі pokazniki Cash-flow pour dotsіlno esprits rozrahovuvati rіznih varіantіv zavantazhenostі virobnichih bearing-down pіdpriєmstva: zavantazhenіst virobnichih roulement vers le bas pour pesimіstichnogo stsenarіyu devenant 80%; de base - 100; optimіstichnogo - 110%.

tableau 12.9

Prévisions Cash-flow

pokazniki

roulement vers le bas de Rіven

80

100

110

Cash-flow 1. Rozrahunok viniknennya

a) Nadhodzhennya fіnansovih resursіv

- Viruchka od realіzatsії

- dezіnvestitsії

- Gains od fіnansovih vkladen

- Nadhodzhennya Vlasnyi kapіtalu

- pozichki

1200

50

30

110

70

1500

50

30

110

-

1650

50

30

110

-

b) vitrati dans rezultatі operatsіynoї dіyalnostі

- Umovno zmіnnі

- Umovno postіynі

700

400

825

400

988

400

c) Koriguvannya

- l'amortissement

- Zbіlshennya (zmenshennya) zabezpechen

60

-

60

-

60

-

d) Cash-flow

420

525

612

2. vikoristannya Cash-flow

Іnvestitsії

remboursement zaborgovanostі

Prirіst obіgovih koshtіv

Podatki sur Prybutok

Rozpodіl pributku

Vsogo

240

20

60

24

36

380

300

20

75

32

50

477

330

20

85

40

60

535

3. Cash-flow net

40

48

77

Yak bachimo pour pesimіstichnogo stsenarіyu, Hoca e zabezpechuєtsya bezzbitkova dіyalnіst pour vikonannya namіchenih virobnicho-gospodarskih zavdan pіdpriєmstvu slіd zaluchiti fіnansovі ressources іz zovnіshnіh Jerel: vneski vlasnikіv ont kapіtal statutaire pozichki. Іz zrostannyam rіvnya realіzatsії produktsії rozshiryuєtsya zone BEZPEKA, vіdpovіdno zbіlshuyutsya vnutrіshnі dzherela fіnansuvannya zmenshuєtsya nécessitant au zovnіshnomu zaluchennі koshtіv.


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