principal bancaire livres Bankіvskі operatsії - Givre AM

Bankіvskі operatsії - Givre AM

5. OPERATSІЇ BANKІV W BILLET

5.1. Caractéristiques que Vidi Bills

Nevіd'єmnim Elements Suchasnyj trumpery obіgu bill Je. Le projet de loi Yak platіzhny Mauger vikoristovuvatis pour rembourser zaborgovanostі mіzh rinkovimi sub'єktami, zapobіgayuchi platіzhnіy krizі. bill Vodnochase Je іnstrumentom komertsіynogo crédit, scho vistupaє en viglyadі vіdstrochennya payer pour Flea nadanі est l'Hôtel.

En mot perekladі littérale «projet de loi» (wechsel, changement, échange, cambio) oznachaє "rozmіn". Heure apparaît factures Perche dostemenno nevіdomy. Rozvitok mіzhnarodnoї torgіvlі viklikav nécessaire dans obmіnі mіstsevih penny sur іnozemnі et nezruchnostі que nebezpeka transportuvannya réelles pennies obumovili, il faudra au zdіysnennі obmіnnoї operatsії pour le document Relief: marchand mіnyaylі de Let (de bankіru) Pevnyi le sac dans valyutі mіstsevіy, otrimuyuchi pismove zobov'yazannya ostannogo en fait, correspondant de scho Yogo dans mіstsі priznachennya viplatit klієntu ekvіvalent zaznachenoї sumi dans valyutі іnozemnіy. Podіbny prototype de factures Suchasnyj іsnuvav fendu dans antichnі chasi mais naypershy le document Taqiy znaydeny іstorikami, vipisano Іtalії en 1207 à la p. Krіm de іsnuє pismova zgadka à propos de fente bіlsh document davnіy vipisany à 1157 p. s ce texte: "Otrimano dix genuezkih lіr іz zobov'yazannyam splatiti їh dans Tunіsі". Le prototype du projet de loi ont funktsіonuvav orderіv formі (nakazіv paiement) pozichkovih de listіv, rozpisok environ vidanі sumi, rіznogo ancienne zobov'yazan. Hoch dans le I Suchasnyj rozumіnnі tsі document et non fendu mozhna nazvati factures oskіlki puent Somalie est pas un crédit, et le caractère komіsіyny apparaît pismovoї se termine hors des terres a été consulté Perche étape à їh peretvorennya dans le projet de loi.

Les projets de loi des raisons de poshirennya de Odnієyu dans Epoch Serednovіchchya est devenu nayavnіst zaboroni kanonіchnimi lois qui tsivіlnim zakonodavstvom styagnennya protsentіv s nadanih dans koristuvannya koshtіv. Ainsi, en 1179 Lateranskomu soborі p. Papa Oleksandr III a condamné styagnennya protsentіv i vigolosiv, scho dans tsomu vinnі pozbavlyayutsya Communion i hristiyanskogo pohovannya. Dans Pіzі Tient communauté mіskoї à 1286 p. Les dames Bulo, SSMSC zdіysnyuvali kreditnі operatsії, prozhivate dans mіstі, gromadyanam - nadavati їm pritulok et Sudd - zasluhovuvati їhnі Skarga * 1. Pour Tsogo slіdkom Bulo maskuvannya crédit operatsіy pid torgovelnі terre, nadannya koshtіv pid poste, SSMSC fait les factures, scho, dans sutі, le caractère Mali de. Vodnochase aktivіzatsіya inventaire penny vіdnosin, rozvitok yarmarkovoї torgіvlі rozshirili champ zastosuvannya Bills. Dans XV-XVI Art. kuptsі vzhe Mali mozhlivіst pas privation perekazati Costa Situation à la foire, et le premier crédit otrimati od bankіra Shlyakhov vipisuvannya lui un projet de loi sans faire de koshtіv réel (au tsomu razі prêt bill staє de znaryaddyam) et takozh doruchiti bankіru otrimati platіzh pour zobov'yazannyam borgovim, nadanim Yomou pour les biens prodanі (danomu rôle vіdіgraє bill razі zasobu іnkasuvannya groshovoї sumi). Udoskonalyuєtsya factures i Texte: dans nomu z'yavlyayutsya іmena de HTO vipisuє (trasanta) projet de loi, la personne à qui le mandat est adressé sur le paiement otrimuvacha koshtіv (remіtenta) i pred'yavnika factures. Oskіlki poshiryuєtsya pratique vistavlennya projets de loi sur іnshih bankіrіv que sur borzhnikіv, z'yavlyaєtsya neobhіdnіst dans aktseptі projet de loi, Yaky spershu zdіysnyuєtsya dans usnіy formі à svіdkah. Dans razі vіdmovi borzhnika od payer la facture mіg Buti protestation, la procédure, scho dovolі similaire à Suchasnyj * 2. Otzhe à Cob XVII siècle. Les factures de régime funktsіonuvannya de Bulo, moulés vekselnі zvichaї sur osnovі yakih stvoryuyutsya zakonodavchі acti scho Bills obіg regulyuvali. Zokrema, Purshia s eux - Statut du projet de loi Bolonї - Bulo uhvaleno à 1569 p.

* 1: {. Lachey dans rezultatі trivalih diskusіy dans seredovischі teologіv que yuristіv dіyshli visnovku au sujet de ces scho pennies de lihvarstvom pas Oui, et ce Mauger Buti autorisé}

* 2: {Y pratsі P. Roth "Istorіya Bankov" (Saint-Pétersbourg, 1877) Prisutnya zgadka du projet de loi, la protestation fente à 1384 p..}

Digit Bills nedolіkom de serednovіchnih, le projet de loi scho galmuvav poshirennya, un projet de loi a été vu nadmіrna zalezhnіst osіb spécifique od que materіalnih vіdnosin mіzh eux. Grâce à tse utrudnyuvalosya envoyé des notes messages à ordre, lettres de lignes de change perebuvannya obіgu CCB est petit * 3 et єdinimi personnages, scho vidavali vekselі, boules bankіri. Situatsіya dokorіnno zmіnilas au XVII ème siècle, pіslya de Yak Bulo zakonodavcho legalіzovano peredavalny napis -. Іndosament. Perche pismovoyu zgadkoyu sur la Loi sur 1607 r іndosament Je., Yakima zaboronyavsya peredavalny napis sur vekselі. Іndosament Bulo zakonodavcho viznano ordonnance de Louis XIV en 1673 p. Podalshі facture vdoskonalennya zakonodavstva, SSMSC, zokrema, vіdbitі à Leipzig de billets à ordre 1682 p., Zagalnonіmetskomu billet à statutі 1847 p., Britanskomu Zakonі sur le od projet de loi 1882 r., Prizveli à peretvorennya factures ont bezspіrne borgove zobov'yazannya, yak povnіstyu vіdіrvane od Svoge materіalnogo pіdґruntya dans іnstrument, abordables pratiques personnes usіm de dієzdatnim.

* 3: heure od {lignes Tsey rassis, les bordereaux de livraison de potrіbnogo. Zgoda zagalnopriynyatim devenir les lignes de payer la facture au pіslya termіn 20-denny déposé.}

Dans nashіy kraїnі obіg zarodivsya billets au XVIII siècle. dans les réformes de petrovskih perіod. Surtout poshirennya vіn nabuv naprikіntsі XIX - XX torchis siècle, dosyagshi en 1913 p .. 71% des prêts sukupnogo tovaroobіgu Rosіyskoї іmperії et vekselnі komertsіynih bankіv syagnuli 71,1% du projet de loi obіgu * 4. Pіslya venir à un billet à ordre de Vladi obіg Bulo lіkvіdovano i timchasovo vіdnovleno privation sur perіod de la soi zvanoї novoї ekonomіchnoї polіtiki. Dans les années 20 le projet de loi Rokach CPCP activement vikoristovuvavsya dans gospodarskomu oborotі jusqu'à la réforme de kreditnoї 1930-1932 pp., Yakoyu Bulo de prêt komertsіyny i obmezheno portée factures de vikoristannya zovnіshnoekonomіchnoyu dіyalnіstyu vіdpovіdnih configuration Radyans'ka.

* 4: {Claus N. Bills traitent. - K:. Science. Pensée; Lad, 1996. - P. 31.}

Rozvitok mіzhnarodnih ekonomіchnih vіdnosin zdavna vimagav unіfіkatsії loi projet de loi. W tsієyu metoyu mené le yakih de kіlka mіzhnarodnih konferentsіy, nayvіdomіshoyu est devenu Zhenevska konferentsіya 1930 p. Sur konferentsії Bulo priynyato konventsіyu Numéro 358, yak bіlsh vіdomu Zhenevska konventsіya promissory note. le document Tsim vstanovlyuvavsya loi Unіfіkovany environ perekaznі vekselі i prostі vekselі, les dispositions yakogo Kraina-uchasnitsі zobov'yazalis priynyati yak natsіonalnі vekselnі loi. Krіm Tsogo nombre konferentsії priynyatі Konventsіya boule environ 359 vregulyuvannya kolіzіy zakonіv environ perekaznі que prostі vekselі et takozh Konventsіya numéro 360 de la loi sur les timbres zbіr stosovno perekaznih que simplement les projets de loi.

En vіdpovіdnіst à zhenevskih billet à konventsіy conduit svoє zakonodavstvo bіlshіst єvropeyskih ce numéro іnshih kraїn svitu, SSMSC formuyut zhenevsku projet de loi sur le système de droit. Ensemble de la note dans le bazuєtsya de ryadі kraїn promissory note sur la loi osnovі de britanskogo environ vekselі (Bills of Exchange Act) 1882 p. Avant de les nalezhat Velikobritanіya, États-Unis, bіlshіst chlenіv Britanskoї spіvdruzhnostі natsіy. SCHE tsіla bas kraїn pas priєdnalis à zhenevskoї ni, ni à la loi britanskoї projet de loi Sistemi.

CPCP Yak participant zhenevskoї konferentsії à 1936 p. priєdnavsya à zhenevskih konventsіy billets à ordre et 7 serpnya 1937 p. La position Bulo d'environ perekazny i des billets à ordre, Yaky pour vinyatkom kіlkoh punktіv, povnіstyu zbіgavsya s Unіfіkovanim loi sur les perekaznі vekselі i prostі vekselі. Prote Tsogo d'acceptation du document n'a pas été signifié viznannya komertsіynogo prêt, semblait avoir le projet de loi vnutrіshnomu gospodarskomu oborotі chekati déjà arrivé à kіntsya 80 rokіv.

Neobhіdnіst de la facture obіgu zakonomіrno donc commencé dans la transition de l'Ukraine zv'yazku od devrait rozpodіlnoї rinkovoї Sistemi gospodaryuvannya. Nous avons priynyatomu chervnі 1991, p. Zakonі de l'Ukraine "Sur une tsіnnі papier du stock bіrzhu" bill yack tsіnny Papir de Bulo, scho "Mauger vipuskatis obertatis i" en kraїnі. Résiduel bien vіdkrilo Way to aktivіzatsії obіgu projet de loi d'acceptation de la suprême Radoyu Ukraine a décidé de «A propos de zastosuvannya Bills ont gospodarskomu oborotі Ukraine" od 17 chervnya 1992 p., Dans yakіy viznaєtsya prihilnіst à standartіv Zhenevskoї vekselnoї konventsії 1930 p.

Zagalom billet à zakonodavstvo Ukraine skladaєtsya іz Zhenevskoї konventsії 1930 p., La loi yakoyu zaprovadzheno Unіfіkatsіyny environ perekaznі vekselі que prostі vekselі, s urahuvannyam zasterezhen, dodatkom obumovlenih II tsієї Konventsії que іz Zhenevskoї konventsії 1930 p. à propos de vregulyuvannya deyakih kolіzіy zakonіv environ perekaznі vekselі que prostі vekselі, Zhenevskoї konventsії 1930 p. à propos de timbre zbіr stosovno perekaznih Bills i simplement les projets de loi, la loi de l'Ukraine "A propos de tsіnnі Paper i Stock bіrzhu" loi de l'Ukraine "A propos de priєdnannya Ukraine à Zhenevskoї konventsії 1930 roku, yakoyu zaprovadzheno loi Unіfіkovany environ perekaznі vekselі que prostі veselі" loi de l'Ukraine "A propos de priєdnannya Ukraine à Zhenevskoї konventsії 1930 p. à propos de vregulyuvannya deyakih kolіzіy zakonіv environ perekaznі vekselі que prostі vekselі "loi de l'Ukraine" A propos de l'Ukraine priєdnannya à Zhenevskoї konventsії 1930 roku propos timbre zbіr stosovno perekaznih Bills Bills i simplement «la loi de l'Ukraine" A propos de projets de loi obіg en Ukraine »od 04.05.2001 p.

Loi de l'Ukraine "Sur une tsіnnі papier du stock bіrzhu" od 18 chervnya 1991 p. viznachaє bill tsіnny Papir yak, scho bezumovne zasvіdchuє penny zobov'yazannya vekseledavtsya splatiti pіslya nastannya viznachenu chaîne sac de (détenteur de la note) de pennies factures.

Pour la forme est la façon dont vikoristannya vekselі podіlyayut sur prostі i perekaznі.

Les billets à ordre oznachaє zobov'yazannya odnієї individus viplatiti zaznachenu scrip koshtіv іnshіy osobі pour postavlenі Flea chi nadanі Hôtel.

instructions Perekazny bill je to pozichalniku viplatiti Pevnyi scrip koshtіv pred'yavniku factures.

caractère od Jachère du site, les factures de sprichinili scho apparaissent rozrіznyayut komertsіynі que fіnansovі vekselі.

Komertsіyny bill z'yavlyaєtsya en obіgu dans kupіvlі vente de tsіnnostey de rezultatі realnoї terres, vikonanih robіt, poslug nadanih. Zvіdsi ressemblant à des factures de komertsіynogo sinonіmi: Commodity Trading.

bill Fіnansovy vinikaє vnaslіdok fіnansovoї operatsії i pro- svіdchuє otrimannya groshovoї poziki. Vekselі, yakih basé realnі fіnansovі très dur pour plaire i kotrі vipisanі (aktseptovanі) personnages autoritaires, les banques peredusіm labeur dosit large champ obіgu * 5. Dans obіgu, cependant, mozhut z'yavlyatis i fіktivnі, bezgroshovі vekselі à yakih nalezhat druzhnі donc zvanі, bronzovі, pіdroblenі vekselі.

* 5: {Mova yde à propos de zakordonnu pratique.}

projet de loi Pіdrobleny - tse projet de loi en argent ne mіstitsya pіdrobleny pіdpis vekseledavtsya, abo accepteur, lettre de change le sac falsifіkovano lignes chi maturité. Pіdroblennya zdіysnyuєtsya s metoyu otrimannya koshtіv des banques pid projet de loi Danian.

Druzhnіy (priyatelsky) bill takozh pas peredbachaє realnoї kreditnoї operatsії. Vіn aktseptuєtsya s metoyu nadannya Relief dans otrimannі pid projet de prêt neplatospromozhnіy osobі. Yak habituellement obidva terres sub'єkti aktseptuyut vekselі un-à-un pour les habitants otrimati Zgoda les pid crédit de la banque. Takі vekselі, si kіlka sub'єktіv vistupayut l'vekseledavtsem (Paysite), puis billholder (pokuptsem) nazivayut zustrіchnimi. Cependant zustrіchnі vekselі pas zavzhdi Je fіktivnimi (druzhnіmi Chi Bronze) oskіlki puer mise en forme puis-je z'yavlyatis dans rezultatі torgovelnih réel vіdnosin contreparties mіzh.

Bronze (devoir, vigadany) bill vipisuєtsya sur іm'ya neіsnuyuchoї abo zazdalegіd neplatospromozhnoї individus. Metoyu podіbnoї operatsії prêt chi de Djé zbіlshennya zaborgovanostі neplatospromozhnoї individus pour les habitants Mein bankruta zalishilos dans blizkih Yomou osіb, zamіst des habitants vont dans vlasnіst kreditorіv réel. Sur vіdmіnu od factures amiable Où argent ne dame, scho Yogo aktseptuvala (pіdpisala), bere sur lui-même vekselnі zobov'yazannya facture de bronze vinikaє kreditorіv pour tromperie. Le problème, cependant, dans le fait scho, nezvazhayuchi sur ekonomіchnu defektnіst druzhnіh que les projets de loi de bronze, ils Absent Yurydychna defektіv, oskіlki pіdpisi pas fіktivnі, nayavnі usі rekvіziti. Tse vimagaє pіdvischenoї banque côté de la pratsіvnikіv de uwagi à zdіysnennya bill kredituvannya.

Ekonomichna factures de sutnіst polyagaє en ceci:

1. Bill - tse svіdotstvo Borg. Droit sur le projet de loi vlasnostі zumovlyuє droit à zobov'yazannya, pokladenі la base du projet de loi, et le projet de loi Je symbole Tsikh zobov'yazan pid nadannya heures, obіgu que vikonannya ostannіh. droits Realіzatsіya viplivayut projets de loi scho, mozhliva privation Yogo pour pred'yavlennі, tandis que les projets de loi razі de vtrati vimogi à borzhnika navires realіzuyut à travers le processus de pliage.

2. Bill - tse zobov'yazannya penny. Le sujet de la mise en forme de projet de loi zobov'yazannya peut Buti privation groshі.

3. Bill Je Résumé zobov'yazannyam borgovim, tobto carrés de motifs viniknennya Borg vіdnosin mіzh sub'єktami vekselnoї operatsії, heure i terre géoréférencement zdіysnennya. Dans tekstі factures factures b pov'yazuvali salariales dispositions SSMSC Absent vikonannyam s esprits tovarnoї terre. Vіdpovіdalnіst pour le projet de loi ne dépôts od base materіalnoї tobto bezposerednіh borgovih zobov'yazan scho sprichinili apparaît factures. Donc, pour borzhnik bill zobov'yazany viplatiti scrip Borg si Money t pred'yavniku de factures de tekstі sous forme de projet de loi, navіt à nayavnostі pіdstav vіdmovitis od paiement pour le bien de commercialité, napríklad par la non-livraison, livraison incomplète, produit nekonditsіynіst toscho i navіt Yakscho groshі pomilkovo Bulo de ranіshe. factures Pred'yavnik fermement perekonany dans les factures oplatі, i Yogo Intérêts nіyak pas peretinayutsya Zi stosunkami postachalnika produit Yogo pokuptsem.

4. Bill - tse bezspіrne borgove zobov'yazannya. Osoba, scho Paysite pour bill Je, rang zhodnim pas Mauger uhilitis od Splat Borg Chi prodovzhiti termіn vikoristannya prêt.

5. Bill - tse bezumovne borgove zobov'yazannya. Platіzh vekselnoї sumi Got Place Booty zdіysneny od raisons vistavlennya factures navіt Yakscho dans tekstі factures mіstitimetsya zgadka sur Cauterets іz dokumentіv scho couché dans osnovі apparaît factures.

6. Bill Je pismovim le document vipisanim strictement formulaire vstanovlenoyu Je ne suis pas Mauger іsnuvati pose sous forme de pismovoyu. Tobto ni SAON revendication borzhnika à svіdkah à propos de viznannya Borg ni analogіchne viznannya enregistré sur le magnіtnih nosіyah factures Sealy Informácie not Got * 6. Avant factures Sealy vtrati prizvodyat i démoli en zapovnennі Yogo zmіstu. mots Іnshimi, tout tekstі projet de loi, scho pas vіdpovіdaє vstanovlenim vimogam, vvazhaєtsya nenapisanim.

* 6: {(. Lat) Quod non est en cambio, non est à Mund - Absent de Chogo vekselі ceux qui ne іsnuє.}

Perelіchenі Trouver nos factures vіdrіznyayut Yogo od іnshih borgovih zobov'yazan. Cependant le projet de loi Mauger Buti realіzovana privation de Ekonomichna de strictes nayavnostі i nedvoznachnih règles regulyuyuchih kotrі vporyadkovuyut vіdnosini mіzh sub'єktami vekselnoї terre. La loi de change Sukupnіst telles règles, yack Got pevnі vіdmіnnostі od tsivіlnogo loi. Printsipova vіdmіnnіst polyagaє en fait, la loi de change pretseptivny scho Got, tobto caractère nastavlyalny; il zaboroneno tronqué, scho pas autorisé. Zokrema pas іsnuє mozhlivostі tlumachennya loi bill skasuvannya Yogo nastanov іnshimi lois, pas priymayutsya zaperechennya borzhnika proti Splat koshtіv vlasniku factures (vinyatok Mauger Bootie privation dans zrobleny vipadku, si la facture du créancier s metoyu zavdati zbitkіv borzhniku ​​pour le projet de loi). Strict nature du projet de loi sur le droit Got metі kompensuvati facture yakoyu le potraplyaє de la simplicité dans obіg: sur vіdmіnu od іnshih tsіnnih paperіv emіsіya factures non peredbachaє PROCEDURE derzhavnoї reєstratsії, si yakih vimog à emіtenta, okrіm nayavnostі dієzdatnostі chi juridique.

zaznachalos Yak, le droit de change pridіlyaє chiffres uwagi formalnіy storonі zapovnennya factures. Pour viznannya facture papier vіn coupable numéro elementіv mіstiti, SSMSC nazivayut factures de rekvіzitami obov'yazkovimi. loi Unіfіkovanim de Zgіdno projet de loi perekazny i ordre bill vіsіm mіstiti et billets coupables de notes - sіm obov'yazkovih rekvіzitіv, SSMSC perelіchenі dans le tableau. 5.1. Zrazok zapovnennya blankіv billet à ordre, vіdpovіdno perekaznogo i simplement Bills, daєtsya Fig. 5.1 i 5.2.

Rozglyanemo obov'yazkovі factures rekvіziti:

1. billet à mіtka, tobto naymenuvannya «facture» inclus dans le texte du document sur movі, facture d'entrepôt de yakoyu. W metoyu utrudnennya peretvorennya nevekselnogo zobov'yazannya dans le projet de loi le mot «facture» zaznachaєtsya dvіchі: en haut lіvomu kutі i dans tekstі documents mots napríklad "proti zaplatіt Tsogo projet de loi ...", "platіt pour le projet de loi CIM de ...»).

2. Simple i nіchim pas zumovleny mandat (pour les factures de perekaznogo) abo zobov'yazannya (pour un billet à ordre) splatiti Pevnyi le sac. Dans vekselі Got Booty scrip exacte du béton (non dopuskaєtsya zapovnennya de type "priblizno trois tisyachі UAH" chi "shіst-sіm EURO y compris tisyach").

tableau 5.1

Obov'yazkovі rekvіziti perekaznogo Bills simples de i de Zhenevskoyu billet à ordre de konventsієyu 1930 p.

Якщо вексельна сума позначена словами і цифрами, то у разі розбіжності між цими позначеннями вексельною сумою вважається цифра, позначена прописом. Якщо ж у переказному векселі сума позначена кілька разів — або прописом, або цифрами — то у випадку розбіжності між цими позначеннями вексельною сумою вважається лише менша сума.

У переказному векселі, який підлягає оплаті за поданням або у такий-то строк від подання, векселедавець може обумовити, що на вексельну суму нараховуватимуться проценти. У будь-якому іншому випадку така умова вважається ненаписаною. Процентна ставка має бути вказана у векселі. За відсутності такої вказівки умова вважається ненаписаною. Відсотки нараховуються з дня складання переказного векселя, якщо не вказана інша дата.

3. Найменування платника . У тексті векселя зазначаються реквізити юридичної особи або прізвище фізичної особи, а також їхні адреси. Допускається присутність у векселі назв кількох платників (як і кількох векселеотримувачів), однак позначення вексельної суми має бути єдиним.

4. Зазначення строку платежу . Існує кілька варіантів вираження строку платежу за векселем (строку векселя):

• на визначений день, місяць, рік. Наприклад — « 21 січня 1997 р. ». Якщо конкретне число місяця не зазначено, то строк платежу настає в останній день цього місяця. Якщо строк векселя

Fig. 5.1. Переказний вексель та його реквізити

Fig. 5.2. Простий вексель та його реквізити

припадає на неробочий день, то платіж за векселем має бути здійснений у перший наступний за ним робочий день;

• через певний термін після дати складення, наприклад «через два місяці». Можливі позначення типу « на початку травня », « в середині червня », « наприкінці грудня », що означає, відповідно, перше, п'ятнадцяте й останнє числа місяця;
• за поданням. День подання векселя до оплати і буде строком векселя, причому вексель має бути поданим до оплати протягом року від дати складання;
• через певний термін після подання векселя. Відлік строку платежу починається з дня подання векселя. Як і в попередньому випадку, максимальним терміном погашення векселя є один рік з дати його складання.

5. Зазначення місця платежу . Місце оплати векселя може бути за місцем перебування чи проживання платника або ж не збігатись з ним. Позначається назва населеного пункту, в якому має проводитись оплата векселя. Закон не передбачає детальних вимог щодо місця платежу, проте деталізація дає змогу уникнути можливих непорозумінь. Наприклад, визначення місцем платежу м. Ямпіль може призвести до того, що вексель буде презентовано у Вінницькій обл., а платник готуватись до оплати у Сумській обл. Для полегшення процедури оплати дозволяється також зазначати назву юридичної особи, де буде здійснено платіж, наприклад приміщення біржі, банківської установи тощо.

Місце платежу, позначене у векселі, є єдиним для усієї век- сельної суми, тобто написи типу « заплатіть 1 000 грн у Каневі і 2 500 грн у Черкасах » роблять вексель недійсним.

6. Найменування того, кому або за наказом кого повинен бути здійснений платіж . Зазначається повна або ж скорочена назва організації, прізвище та ім'я фізичної особи, які є першим векселеотримувачем. При цьому помилки у назві першого векселеотримувача (наприклад, Нагорняк замість Нагірняк, «Ай Пі» замість «Ай Пе») не позбавляють вексель сили, хоч і створюють певні труднощі для останнього власника векселя. Переказний вексель може бути виданий за наказом самого векселедавця, на самого векселедавця, а також за рахунок третьої особи.

7. Дата і місце складання векселя . Вексельна дата зазначається один раз у вигляді числа місяця та року поруч із зазначенням місця складання векселя, а позначення на зразок «на Івана Купала», «в третій понеділок серпня» роблять вексель недійсним. Наявність датування векселя дає змогу визначити строк платежу та наявність у векселедавця дієздатності на момент складання векселя. Невідповідність фактичної вексельної дати з датою, зазначеною у векселі, не позначається на силі векселя.

Місце складання векселя позначається у вигляді конкретної географічної назви, однак фактичне місце може і не збігатися з місцем, указаним у векселі. Важливість даного реквізиту полягає у наявності правила, за яким у разі неточності позначення місця платежу останнім вважається район місця складання векселя.

8. Підпис того, хто видає документ . Підписом особа підтверджує, що текст векселя відповідає її волі, тому без такого підпису вексель не має сили. Підпис вчинюється рукописним способом і власноручно (механічне відтворення підпису не допускається) фізичною особою; керівником і головним бухгалтером підприємства — юридичної особи з відбитком печатки (при цьому назва підприємства може бути продубльована штемпелем).

Підпис на векселі може бути вчинений і не особою, яка видає документ, а уповноваженою особою. Уповноважена особа повинна вписати у вексель ім'я і прізвище особи, від якої видається цей вексель, і завірити свій підпис. На векселі проставляється напис « за довіреністю », « як уповноважений » тощо, без чого відповідальність за векселем нестиме уповноважена особа.

Наявність зазначених реквізитів є обов'язковою для того, щоб документ мав силу векселя. У Женевській вексельній конвенції зроблено лише три винятки:

• коли у тексті векселя не вказано вексельний строк, вексель вважається таким, що підлягає оплаті за поданням;
• за відсутності особливого позначення місце, зазначене поруч з найменуванням платника, вважається місцем платежу, а також місцем проживання платника;
• вексель, у якому не вказано місце його складання, вважається виписаним у місці, вказаному поруч з назвою векселедавця.

Вексельний текст може містити і низку інших елементів, однак їх наявність чи відсутність не позначається на силі векселя, хоч і може утруднити його обіг.

Уніфікований закон залишає у компетенції національного законодавства відображення специфічних аспектів вексельного обігу у тій чи іншій країні. Особливості обігу векселів в Україні визначає Закон «Про обіг векселів в Україні». У ньому, зокрема, визначено:

• Векселі складаються у документарній формі на спеціальних бланках з відповідним ступенем захисту від підроблення і не можуть бути переведені у бездокументарну форму (знерухомлені).
• Вексель, який видається на території України і місце платежу за яким також знаходиться на території України, складається державною мовою. Найменування трасанта або векселедавця, інших зобов'язаних за векселем осіб заповнюється тією мовою, якою визначено офіційне найменування в їх установчих документах.
• Зобов'язуватися та набути права за переказними і простими векселями на території України можуть юридичні та фізичні особи (щодо останніх Закон набирає чинності з 01.01.2002 р.).
• Видавати переказні і прості векселі можна лише для оформлення грошового боргу за фактично поставлені товари, виконані роботи, надані послуги. Зокрема, на момент видачі переказного векселя особа, зазначена у векселі як трасат, або векселедавець простого векселя повинні мати перед трасантом та/або особою, якій чи за наказом якої повинен бути здійснений платіж, зобов'язання, сума якого має бути не меншою, ніж сума платежу за векселем. Умова щодо проведення розрахунків із застосуванням веселів обов'язково відображається у відповідному договорі.
• Векселедавець зобов'язаний вести реєстр виданих векселів.
• Зміни до тексту векселя можуть вноситися з ініціативи його держателя виключно векселедавцем (трасантом) шляхом закреслення старого реквізиту та написання нового із зазначенням дати внесення змін та підписанням. Держатель векселя повинен дати згоду на внесення змін до тексту векселя шляхом написання на зворотному боці векселя слів «відповідно до змін» із зазначенням дати внесення змін та підписанням згідно з вимогами цього Закону. У разі зміни строку платежу за переказним векселем держатель векселя повинен отримати згоду (акцепт) трасата на оплату векселя відповідно до нового строку. Якщо акцепт уже було здійснено раніше, держатель векселя повинен одержати додаткову згоду акцептанта відповідно до нового строку. Якщо держатель векселя, який погодився на внесення змін до тексту векселя, бажає зберегти відповідальність попередніх індосантів, він повинен одержати їх згоду. У противному разі попередні індосанти несуть відповідальність таку, як і до внесення змін.
• Платіж за векселем на території України здійснюється тільки в безготівковій формі.
• Сума векселя, виражена в іноземній валюті, на території України може бути сплачена в національній валюті України за курсом НБУ на день настання строку платежу чи в іноземній валюті з додержанням вимог валютного законодавства України. Це положення застосовується і в тому разі, коли векселедавцем (трасантом) обумовлено, що платіж здійснюється у визначеній у векселі валюті.

Незважаючи на практично ідентичність реквізитів простого та переказного векселів, порядок їх обігу має відмінності.

Простий вексель слугує для оформлення відносин боргу за реалізовані в кредит товари (надані послуги), видані грошові кошти. У складанні простого векселя беруть участь дві особи: боржник і кредитор. Боржник (векселедавець) виписує вексель, в якому зобов'язується виплатити суму боргу у зазначений термін, підписує його і передає своєму кредитору (векселедержателю).

Коли простий вексель є свідоцтвом боргу, що також дає його власнику можливість достроково вилучити капітал, переказний вексель (тратта) призначений для переміщення коштів від однієї особи до іншої. Як правило, в складанні переказного векселя беруть участь три суб'єкти:

• кредитор ( трасант , векселедавець) — особа, яка виставляє вексель з наказом здійснити платіж;
• боржник ( трасат , платник) — особа, яка отримує наказ заплатити;
• ремітент (векселедержатель, перший покупець векселя) особа, на користь якої видано вексель.

Fig. 5.3 ілюструє обіг переказного векселя. Наприклад, сільськогосподарське підприємство «Гроно» поставило партію молока маслозаводу «Маска» на суму 7 тис. грн з умовою оплати через два місяці (1). Згідно з попередньою угодою маслозавод зобов'язався реалізувати вершкове масло на таку саму суму Торговому дому «Комета», погодившись надати своєму контрагенту комерційний кредит строком на два місяці. У даному прикладі маслозавод (трасант) виписує переказний вексель (тратту) і разом з партією масла направляє його торговому дому (трасату) для акцептування (2).

Акцепт (від accipere (лат.) — приймаю) означає згоду платника оплатити вексель, прийняття ним зобов'язань за векселем. Він учиняється написом «акцептовано», «заплачу» тощо та підписом боржника в лівому боці лицьового боку векселя, після чого акцептант стає основною зобов'язаною за векселем особою. Слід наголосити, що попри виняткове значення акцепту даний реквізит не належить до переліку обов'язкових. Це означає, що вексель може функціонувати і без акцепту, наприклад, коли векселедержатель упевнений у платоспроможності і порядності трасата. Проте в такому разі для реалізації своїх вимог векселедержатель не зможе скористатись силою вексельного права.

Хоч звичайно вексель подається до акцепту після його заповнення, строк подання може продовжуватись аж до настання строку оплати і навіть після нього. Акцептант має право здійснити частковий акцепт , тобто погодитись не на всю вексельну суму, і тоді на залишок коштів вексель вважатиметься неакцептованим.

Fig. 5.3. Обіг переказного векселя з трьома учасниками*7

*7: {Можливий випадок обігу переказного векселя з двома учасниками. Зокрема, трасант може призначити платником за векселем (трасатом) самого себе. Постачальник продукції також має можливість виписати вексель власному наказу, виступаючи одночасно ремітентом і трасантом. За своєю сутністю та механізмом обігу подібні векселі доволі схожі на простий вексель, однак складені у формі наказу.}

Припустимо, що у нашому прикладі Торговий дім «Комета» акцептував виставлений на нього вексель на повну суму і став акцептантом. Після цього він пересилає вексель назад маслозаводу (3), який передає його підприємству «Гроно» ( ремітенту ) як покриття своєї кредиторської заборгованості (4).

Для ремітента володіння векселем передбачає кілька можливостей:

1) він може зберігати вексель у власному сейфі або в банку і при настанні строку платежу подати його трасату для оплати;

2) векселедержатель може отримати банківський кредит, переврахувавши вексель у банку до настання строку його погашення або надавши вексель банку в заставу;

3) власник векселя може розплатитись ним зі своїм контрагентом. Для прикладу, підприємство «Гроно» замовило фірмі «Хім- агро» партію мінеральних добрив на суму 10 тис. USD. За умовою угоди 3 тис. грн сплачуються негайно банківським переказом на рахунок постачальника*8, а 7 тис. грн останній погоджується отримати через два місяці, приймаючи від замовника вексель, акцептований Торговим домом «Комета». Для перевідступлення прав за векселем його тримач ( індосант ) учинює на звороті векселя або приєднаному до нього аркуші передавальний напис — індосамент (від італ. in dosso — на хребті, в даному випадку — на звороті) на користь індосата і підписує його: «Замість нас заплатіть фірмі «Хімагро». Сільськогосподарське підприємство «Гроно» (5). Підпис на індосаменті повинен бути виконаним власноручно, тоді як інші його частини можуть наноситись механічними засобами.

*8: {В умовах розвинутого комерційного кредиту торговельні звичаї часто передбачають включення у ціну товару процентів за відстрочення платежу і надання продавцем певної скидки за умови негайної оплати товару. Цю скидку називають сконто.}

Індосамент має бути простим і нічим не зумовленим. Частковий індосамент є недійсним. Допускається застосування бланкового індосаменту , в якому не зазначено назви нового власника векселя, а наявний лише підпис індосанта: Сільськогосподарське підприємство «Гроно» . В останньому випадку векселедержатель може заповнити бланк на своє ім'я або на ім'я третьої особи, індосувати вексель як через бланк, так і за допомогою іменного індосаменту, просто передати вексель третій особі.

Індосованим може бути не лише переказний, а й простий вексель.

Векселедавець та будь-який векселедержатель може не допустити обертання векселя, вчинивши на ньому напис « не наказу » або « лише » тощо. Такий вексель називається іменним. Його також можна перевідступати, але шляхом не індосаменту, а цесії . Між правами ж індосата та цесіонарія (особи, що отримує права за цесією) існує принципова відмінність. Важливою особливістю вексельного права є наявність солідарної відповідальності кожної з осіб, котрі поставили свої підписи на векселі. Як наслідок перед векселедержателем несе відповідальність не лише акцептант — як у випадку цесії, — а й усі векселедержателі та гаранти. Цесіонарій також втрачає можливість скористатись самостійним і безумовним характером вексельного зобов'язання, яку зберігає індосат.

Останнім елементом схеми обігу переказного векселя є процедура його погашення. Останній векселедержатель (фірма «Хімагро») повинен подати вексель до сплати в день, коли він має бути оплачений, або в один із двох наступних робочих днів (за згодою сторін строк платежу може бути пролонговано, а угода оформляється новим векселем з аналогічними умовами, в якій черговість індосантів повинна бути збережена). Дострокова оплата векселя можлива лише за згодою платника. Боржник, він же презентат (Торговий дім «Комета»), за допомогою індосаменту чи неперервного ланцюга індосаментів дізнається про нового власника векселя, впевнюється в тому, що презентант векселя (особа, яка подає вексель до платежу чи до акцепту) і векселедержатель є однією особою та сплачує останньому вексельну суму в грошовій формі з учиненням на звороті векселя розписки про здійснення платежу. Оплата векселя може провадитись готівкою, чеком або переказом на банківський рахунок. З моменту оплати векселя особа, що здійснила платіж, вважається вільною від зобов'язання.

Якщо боржник запропонує виплатити лише частину вексельної суми, то векселедержатель не має права відмовитись від такої пропозиції. У цьому разі у тексті векселя червоним кольором робиться помітка залишкової суми боргу.

У разі відмови або неспроможності боржника оплатити вексельну суму, використовуючи принцип солідарної відповідальності за векселем, векселедержатель може подати позов до всіх індосантів, гарантів та трасанта без урахування черговості підписів на векселі. Відповідно, коли вексель оплачується одним із індосантів, особа яка оплатила вексель, може подати позов до інших індосантів та трасанта, проте трасант не має права вимагати оплати від індосантів. Однак поданню позову проти солідарно відповідальних осіб має передувати процедура протесту векселя з боку векселедержателя. За умови відсутності протесту, несвоєчасного його подання, недотримання при здійсненні протесту необхідних правових норм, векселедержатель втрачає право на висунення позову до трасанта та індосантів.

Процедура протесту полягає в офіційному засвідченні факту відхилення від законодавчо встановленого порядку обігу векселя і настання певних правових наслідків. Векселедержатель протягом двох робочих днів після строку платежу за векселем подає вексель нотаріусу за місцезнаходженням платника (або третьої особи, якій доручено здійснити оплату векселя). У той самий день нотаріус висуває вимогу платежу (акцепту) боржнику. Якщо до 12 год. наступного дня платник виплачує суму боргу (акцептує вексель), то нотаріус повертає йому вексель без учинення протесту. Якщо ж у вказаний термін платіж (акцепт) не надходить, нотаріус опротестовує вексель внесенням у текст векселя помітки про неплатіж (неакцепт), спеціальний реєстр та складанням Акта про протест векселя . Серед обов'язкових даних акта про протест:

• дані про особу, проти якої висувається протест (протестат);
• вказівка на безуспішну пропозицію оплатити (акцептувати) вексель;
• місце і дата подання протесту;
• підпис посадової особи, що вчинює протест;
• печатка установи, яка вчинює протест.

Акт разом з векселем вручається векселедержателю, який оплачує витрати на здійснення протесту, що включають державне мито, спеціальний збір за здійснення нотаріальних дій, канцелярські, поштові, транспортні витрати тощо.

У випадку, коли боржник не виявить бажання зустрічатись з нотаріусом, не допустить його до себе в кабінет чи квартиру або коли місцезнаходження платника не відоме, а також проти неіснуючих, фіктивних фірм здійснюється символічний протест .

Після здійснення протесту протягом чотирьох днів векселедержатель повинен повідомити свого індосанта та векселедавця про неплатіж (неакцепт), а ті, у свою чергу, протягом двох днів з моменту отримання повідомлення інформують про це свого індосанта аж до закінчення ланцюжка написантів векселя. Ця процедура називається нотифікацією . Вона дає змогу швидко повідомити всіх зобов'язаних за векселем осіб і сприяє якнайшвидшому погашенню векселя. Оскільки неоплата векселя негативно впливає на репутацію фірми, а плата за вчинення протесту покладається на осіб, що сплачують опротестований вексель, часто попередній векселедержатель чи трасант добровільно оплачують вексель, ви- ключаючи вплив судових органів і уникаючи додаткових витрат. Уникнути витрат на протест векселя можна і шляхом учинення на ньому напису « оборот без витрат », « без протесту ». У такому разі векселедержатель має право вимоги до суб'єкта, що здійснив такий напис, і без процедури протесту. Якщо цим суб'єктом є трасант, то такий напис робить непотрібним протест щодо всіх зобов'язаних за векселем осіб. У сукупності розмір зворотної вимоги векселедержателя включає таке:

1. Несплачену вексельну суму разом з процентами, якщо вони передбачалися.

2. Проценти з дня закінчення строку векселя. Уніфікованим законом про переказний і простий векселі установлено процентну ставку в розмірі 6 % річних, яка, втім, за рішенням національного законодавства може бути змінена.

3. Витрати, пов'язані з протестом.

Існують строки давності щодо вимог за векселем. Зокрема, стосовно акцептанта строк давності претензій становить три роки, до індосантів та особи, що виставила вексель, — один рік. У випадку, коли вексель було оплачено одним із індосантів, строк давності його вимог до інших солідарно відповідальних осіб становить шість місяців.

У сучасній ринковій економіці вексель відіграє помітну роль у господарській практиці та у діяльності комерційних банків. Вексельні операції комерційних банків в Україні регулюються Положенням «Про операції банків з векселями», затвердженим Постановою Правління Національного банку України 25 травня 1999 р. Цим документом визначено, що комерційні банки у сфері вексельного обігу можуть здійснювати кредитні, торговельні, гарантійні, розрахункові, комісійні та довірчі операції. Крім цього, окремі банки України виступають також у ролі емітентів векселів (рис. 5.4).

Кредитними вважаються вексельні операції, котрі супроводжуються наданням або залученням грошових коштів проти векселів чи під забезпечення векселями. Кредитні операції банків з векселями можуть бути активними — врахування векселів, надання кредитів під заставу векселів або пасивними — переврахування придбаних векселів, одержання кредитів під заставу векселів.

Торговельними є операції з купівлі або продажу векселів за ціною, що встановлюється у відсотках до суми векселя. До активних торговельних операцій належить придбання векселів, а до пасивних — продаж придбаних векселів.

Гарантійні операції супроводжуються взяттям банком на себе зобов'язань платежу за векселями з умовою оплатити векселі при настанні певних обставин і в обумовлений строк. До гарантійних належать операції з авалювання та надання гарантій на забезпечення оплати векселів (наприклад, при розрахунках з допомогою документарного акредитиву).

Розрахункові операції поділяються на операції з оформлення заборгованості векселями (акцептування переказних векселів банком, виданих на банк кредитором банку; видача простих векселів банком кредиторові банку; видача банком переказних векселів на боржника банку; видача банку простих векселів боржником банку) та на операції з розрахунків із використанням векселів (вексельний платіж банку кредиторові; вексельний платіж боржника банку).

Виконання комісійних та довірчих операцій пов'язано з інкасуванням векселів; оплатою векселів, у яких банк є особливим платником (доміциліатом); зберіганням векселів (оригіналів, копій і примірників); купівлею-продажем, а також обміном векселів за дорученням клієнтів.

Fig. 5.4. Операції банків із векселями

Угоди про кредитні, торговельні та гарантійні операції, а також інкасування векселів і зберігання, купівлю, продаж і обмін векселів за дорученням клієнтів (інших банків) мають бути укладені в письмовій формі з урахуванням вимог чинного законодавства. Розрахункові операції можуть здійснюватись без угод (договорів) на підставі первинних документів (реєстрів, актів тощо).

Окрім зазначених у Положенні «Про операції банків з векселями», банки можуть також здійснювати й емісійні операції у сфері вексельного обігу. Зокрема, як і інші суб'єкти господарської діяльності, банки використовують векселі для оформлення своїх господарських боргів, а також для переоформлення власної фінансової заборгованості.

До прийняття Закону України «Про обіг векселів в Україні» вітчизняні банки емітували векселі з метою залучення ресурсів, кредитування клієнтів, організації системи розрахунків між підприємствами. Унаслідок цих операцій виникав специфічний продукт, який було заведено називати банківським векселем. Нині ж, відповідно до чинного законодавства подібні інструменти як такі, що не мають товарного підґрунтя, випускати заборонено.

Організаційне забезпечення проведення операцій з векселями визначається банком. У банках, які активно використовують векселі, як правило, створюються спеціалізовані структурні підрозділи, до основних функцій яких належать: координування здійснення установами банку операцій з векселями; контроль за до- триманням вимог законодавчих та нормативних актів; здійснення юридичної та фінансової експертиз векселів, що подаються в банк; накопичення, оброблення і зберігання інформації про фінансовий стан зобов'язаних осіб за векселями, що належать банку на праві власності або перебувають у заставі; контроль за строками здійснення відповідних дій за векселями (платіж, акцепт тощо); складання, видача й акцептація банком простих і переказних векселів.