principal finances Fіnansi des entreprises - Poddєrogіn AM

Fіnansi des entreprises - Poddєrogіn AM

7.2.2. Minds CETTE ORDONNANCE otrimannya BANKІVSKOGO PRÊT

Pіdpriєmstva otrimuyut crédits pour Minds termіnovostі, Povernennya, tsіlovogo zabezpechennya de caractère, platnostі.

Principe termіnovostі oznachaє, scho remboursements de prêts Got Booty ont viznacheny termіn. Dotrimannya Tsogo principe vіdkrivaє cutanée okremomu pіdpriєmstvu mozhlivostі pour otrimannya novih bankіvskih kreditіv et takozh daє zmogu uniknuti Splat banque vіdsotkіv de pіdvischenih pour nesvoєchasne remboursement sumi poziki. Yakscho de remboursement de la ligne de porushuє, le zastosovuє bancaire à Demba shtrafnі sanktsії i Mauger vіdmoviti dans povtornіy vidachі prêt.

Le pov'yazany de principe Povernennya іz principe termіnovostі. Les remboursements de prêts Got Booty dans termіn, terres viznacheny de crédit. Rozrіznyayut: strokovі, prolongovanі i prostrochenі prêts.

prêts Strokovі pіdpriєmstva povertayut svoєchasno dans viznacheny termіn.

prêts Prolongovanі z'yavlyayutsya en pіdpriєmstva pour des raisons scho pas rassis od dіyalnostі rezultatіv de Yogo timchasovogo mariage koshtіv s, i pour Zgoda banque vіdstrochiti termіn échéance.

prêts Prostrochenі vinikayut todі, si, dans pіdpriєmstva Absent koshtіv їh de remboursement. Nayavnіst tels kreditіv svіdchit environ skrutny camp fіnansovy de pіdpriєmstva. Jerel Splat vіdsotkіv cousu pour les prêts Je Prybutok pіdpriєmstva pіslya Splat podatkіv.

nadaєtsya de crédit pіdpriєmstvu sur un tsіlі strictement viznachenі. Jachère od rozrіznyayut tsіley:

1) crédit pour travailler fіnansuvannya kapіtalu;

2) crédit pour kapіtalu principale fіnansuvannya;

3) crédit pour fіnansuvannya torgovelno-poserednitskih operatsіy.

prêt zabezpechennya Principe oznachaє nayavnіst dans pіdpriєmstva Yurydychna décorée dokumentіv scho garantuyut svoєchasne prêt Povernennya:

* Zobov'yazannya Zastavna;

* Dogovіr-garantіya;

* Dogovіr-garantie.

Vikoristannya yak poste FORMULAIRES prêt zabezpechennya Povernennya zdіysnyuєtsya zgіdno іz loi de l'Ukraine «Sur l'avant-poste." Zastavlyati mozhna maynovі droite est la principale, de yack Mauger Zastava porte-Buti vіdchuzhene dans le i Yak Mauger Buti zvernene styagnennya.

Outpost Lane Mauger zdіysnyuvatis transmission tovarorozporyadchogo documents pіdpriєmstvom-pozichalnikom prêteur. Zastava tsіnnih paperіv Mauger zdіysnyuvatisya transmission їh zastavoderzhatelyu en dépôt de volodіnnya. Main, yak séjourne à spіlnіy vlasnostі des entreprises, de l'avant-poste peredaєtsya tіlki pour Zgoda de la spіvvlasnikіv. sous réserve de la force Zamіna vіdbuvaєtsya pour pogodzhennyam іz zastavoderzhatelem.

Rizik vipadkovoї vtrati soumis à la force Nese, yack généralement de voie vlasnik zakladenogo. contrat de abo de loi peredbachaєtsya perebuvannya voie zakladenogo à volodіnnі zastavoderzhatelya, zastavodavtsya abo tretoї individus.

Régnant pіdpriєmstvo pour Yakima zakrіpleno souverain volodіnnya droite, samostіyno zdіysnyuє outpost voie pour vinyatkom sutsіlnogo Mainova pіdpriєmstva complexe Yogo pіdrozdіlіv structurel, budinkіv que sporud, vіdbuvaєtsya yakih s Zastava a permis que les esprits uzgodzhenih s corps upovnovazhenim upravlyati vіdpovіdnim Reigning Main.

Dans dogovorі Zastava Got Booty poznachene naymenuvannya, mіstseznahodzhennya storіn essence zabezpechenoї Zastava vimogi, rozmіr que les lignes vikonannya zobov'yazannya, inventaires, otsіnka que mіstseznahodzhennya voie et takozh esprits INSHI. Dogovіr Zastava ukladaєtsya dans pismovіy formі. Koli soumis à la force Je neruhome Main, transportnі zasobi, produit oborotі abo pererobtsі, dogovіr Zastava notarіalno zasvіdchuєtsya. Notarіalne zasvіdchennya zdіysnyuєtsya: contrat pour forcer neruhomogo voie pour mіstseznahodzhennyam neruhomogo Lane; zasobіv contrat entraîne le véhicule - pour mіstsem reєstratsії Tsikh zasobіv; contrat pour forcer tovarіv dans oborotі - pour mіstsem znahodzhennya pіdpriєmstva.

Zvernennya styagnennya sur rіshennya cour arbіtrazhnogo cour treteyskogo cour et takozh de zakladene Mein pіdpriєmstva Mauger article pour bezspіrnomu osnovі vikonavchogo napisu notarіusіv.

Pour que le traité pour forcer ukladannya pіdpriєmstvo-zastavodavets coupable envoyer à la banque (zastavoderzhatelyu) Documents de takі:

a) d ogovіr strahuvannya est le svіdotstvo Strahov;

b) la preuve Zgoda corps Yaky upravlyaє principal, le contrat de ukladannya et takozh preuve, privatizatsії organique scho celle du collectif de travail de Bulo povіdomleno environ Tsei fait;

c) le livre vityagi des entrées avant-postes;

g) le document ustanovchі svіdotstvo environ reєstratsіyu que notarіalno zasvіdchenі zrazki pіdpisіv svoїh sluzhbovih osіb.

Principe oznachaє de platnostі, pіdpriєmstvo scho Got pour faire la banque une redevance pour viznachenu koristuvannya crédit.

Vіdsotki, SSMSC de la pіdpriєmstvo pour koristuvannya korotkostrokovimi bankіvskimi prêts vіdnosyat sur produktsії sobіvartіst. Vіdsotki pour uzyaty de crédit sur kapіtalne budіvnitstvo chi rekonstruktsіyu, pіdpriєmstva splachuyut pributku pour rakhunok, Yaky zalishaєtsya dans rozporyadzhennі pіdpriєmstva.

Vitrati des entreprises à payer pour le vіdsotkіv de crédit vіdnosyat à l'entrepôt vitrat brut virobnitstva i obіgu scho scrip zmenshuє opodatkovuvanogo pributku.

taux Vіdsotkovі de crédit auprès des banques vstanovlyuyutsya komertsіynimi dogovіrnih embuscades s pіdpriєmstvami-pozichalnikami. їh dépôts rіven od zagalnoї ekonomіchnoї kon'yunkturi i faktorіv, SSMSC formuyut Popit i propozitsіyu sur l'analyse du marché pozikovih koshtіv et takozh regulyuyuchih Loi raisonnablement tsomu sur l'analyse du marché Powers. Dans Ukraїnі sur vіdsotkіv rіven pour les prêts komertsіynih bankіv unique vplivayut taux de vіdsotkovі des ressources kreditnі SSMSC vstanovlyuє Natsіonalny Bank.

banques Komertsіynі zastosovuyut rіznі vіdsotkovі taux od esprit jachère qui ob'єkta prêt kredituvannya chaîne fіnansovogo sera pozichalnika, mіri riziku de crédit, nayavnostі abo garantіy mariage svoєchasnogo Povernennya Borg.

Viniknennya crédit vіdnosin mіzh pіdpriєmstvami e mozhlive banques pour ces esprits.

1. terres kreditnoї Participants peinent personnages Buti Yurydychna i funktsіonuvati sur les principes komertsіynogo rozrahunku.

2. Pіdpriєmstvo (pozichalnik) abo Got Booty vlasnikom Lane, abo volodіti droit de koristuvannya qui l'rozporyadzhennya.

3. ligne Neobhіdna nayavnіst ekonomіchnih i Yurydychna garantіy Povernennya prêt pіslya Pevnyi.

4. Le prêteur Got Booty zaіnteresovany donc inutile de prêt vidachі, yak pіdpriєmstvo - dans Yogo otrimannі, tobto povinnі zbіgatisya ekonomіchnі sub'єktіv Loisirs gospodaryuvannya.

banque créancière en protsesі supérieurs otsіnki dіyalnostі pіdpriєmstva-Posi mis takі vimogi:

* Kreditospromozhnim Pіdpriєmstvo Got Booty;

* Pіdpriєmstvo coupable zabezpechuvati zrostannya obsyagіv virobnitstva que realіzatsії produktsії (robіt, poslug);

* Spіvvіdnoshennya sumi zobov'yazan, vklyuchayuchi scrip crédit, planuєtsya otrimati scho à sumi Vlasnyi kapіtalu Got stanoviti pas bіlshe 70:30;

* Pіdpriєmstva-pozichalnika projet Іnvestitsіyny Got Booty skupnim fіnansove elle n'a pas temple ekologіchnim de rizikom de peredbachati virobnitstva;

* Prêt Got Booty zabezpecheny. Yak poste vikoristovuyutsya aktsії, neruhome (budіvlі, obladnannya de tehnologіchne complexe) i Rukh (avtotransportnі zasobi, mehanіzmi) Main, virobnichі que les actifs de INSHI scho nalezhat pіdpriєmstvu pozichalniku i-mise en forme peut Buti priynyatі dans zabezpechennya zgіdno s chinnim zakonodavstvom Ukraine. Vіdpovіdno pour drainer, scho їh constituent bіlshіst de bankіv ukrainienne, diskontovana vartіst forcer le coupable stanoviti pas moins de 200% od sumi zobov'yazan pozichalnika. Pour otsіnyuvannya lane, scho peredaєtsya l'avant-poste, urahovuєtsya Yogo lіkvіdnіst.

Le prêt pіdpriєmstvom procédure de otrimannya représentée sur la figure. 7.8.

Dans Persha etapі pіdpriєmstvo i Banque négocient pour mozhlivogo ukladennya kreditnoї terres. Pour le positif naslіdkіv peregovorіv priynyati banques sont disposées à documenter et pіdpriєmstva rozglyadu.

D'autre etapі pіdpriєmstvo zvertaєtsya la banque i podaє le document Yomou neobhіdnі pour viznachennya Yurydychna état fіnansovogo sera pіdpriєmstva, projet otsіnki analіzu mozhlivostі Yogo uspіshnoї realіzatsії, prêt zabezpechennya, en plus chislі:

* Pіdpriєmstva Klopotannya;

* Kopії zasnovnitskih dokumentіv Changer journal (dogovіr du Statut) que je dopovnen les (Yakscho de la boule);

* Projet BIZNES-plan est le dodatki à tehnіko-ekonomіchne de obgruntuvannya de Demba;

* Balance pіdpriєmstva, zvіti sur les résultats de ostannі fіnansovі pour les trois prophètes dіyalnostі;

* Perelіk que rozrahunok voie vartostі, peredaєtsya scho bankovі l'avant-poste, viznachennyam s Yogo zalishkovoї balansovoї vartostі, rock budіvnitstva infrastructure clé chi, géoréférencement roztashuvannya, caractéristiques korotkoї.

Perelіk іnshih dokumentіv neobhіdnі scho pour mener pogliblenogo analіzu fіnansovogo sera pozichalnika:

- pozichalnika de profil;

- Zasvіdchenі pіdpriєmstvom et neobhіdnostі - notarіalno zasvіdchenі kopії kontraktіv, SSMSC sera oplachenі pour le prêt de rakhunok. Minds payants pour les contrats Tsimi povinnі peredbachati perevazhno akreditivnu forme rozrahunkіv paiement abo pour les biens factualité otrimany i privation dans vipadkah okremih - paiement poperednyu (arrêt zaboronyaєtsya pour іmportnih kontraktіv);

- Kopії kontraktіv, SSMSC pіdtverdzhuyut scho viruchka od les zabezpechuє projet okupnіst;

- Rіchny zvіt, bilan pіdpriєmstva i FORMES buhgalterskoї nombre zvіtnostі 2, 3 pour trois ostannі Rocky dіyalnostі, zvіt environ debіtorsko-kreditorsku zaborgovanіst zvіtnu la date d'arrêt. Pour korotkostrokovogo kredituvannya dodatkovo dodayutsya: fіnansova zvіtnіst ostannі pour le 4ème trimestre; obsyag schokvartalny à vendre produktsії ostannіy Année;

- Sur la rive de vimogu mozhut podavatisya rozshifrovki debіtorskoї que kreditorskoї zaborgovanostі s obov'yazkovim zaznachennyam strokіv її viniknennya e remboursement. Pour nayavnostі prostrochenoї kreditorskoї zaborgovanostі neobhіdno povіdomiti konkretnі venir, її uzhitі pour le remboursement;

- Trumpery flux pomіsyachnogo Rozrahunok sur termіn prêt nadannya (pour vsіma dіyalnostі espèces);

- Lieu de zvіt environ perevіrok auditorskimi fіrmami, Yakscho takі effectuée;

- Perelіk lane, scho peredaєtsya l'avant-poste, elle rozrahunok Yogo vartostі іz viznachennyam zalishkovoї balansovoї vartostі, rock budіvnitstva infrastructure clé chi, géoréférencement roztashuvannya, caractéristiques qui vіdpovіdnі le document SSMSC pіdtverdzhuyut droit vlasnostі am Main;

- Documents scho pіdtverdzhuyut povnovazhennya osіb, SSMSC reprezentuyut Intérêts pіdpriєmstva-pozichalnika;

- Notarіalno zasvіdchenі kopії lіtsenzіy droite zdіysnennya statutnoї dіyalnostі (à razі nécessaire).

Yakscho pas pozichalnik la banque créancière de Djé, la banque vimogu vіn dodatkovo nadaє:

- Dovіdku environ ruh koshtіv sur vsіh rahunkah abo vipiski s rahunkіv pіdpriєmstva pozichalnika, banque zasvіdchenі pіdpriєmstvo Yaky obslugovuє (s flux qui change) pour les 6-12 mois à ostannі;

- Dovіdku podatkovoї іnspektsії abo scho banque pozichalnika obslugovuє, environ obov'yazkovih de mariage Splat dokumentіv (numéro de dépôt 2);

- La bankіvskimi de Dovіdku sur le mariage pour les prêts qui bordent environ Povernennya pіdpriєmstvom-pozichalnikom ranіshe obsession kreditіv;

- Notarіalno zasvіdchenі zrazki pіdpisіv que vіdbitki phoques.

Pogodzhuyuchis vidachu dovgostrokovogo en prêt à budіvnitstvo novih ob'єktіv, rozshirennya dіyuchih bearing-down, їh rekonstruktsіyu abo tehnіchne banque réoutillage vimagaє od pіdpriєmstva vkladennya Vlasnyi koshtіv Yogo, yak habituellement dans rozmіrі od 10 à 30% du projet vartostі.

Lorsque tsomu pіdpriєmstvo podaє pour placer les documents de la banque de Zi le STANDARD perelіkom dokumentіv pour dovgostrokovogo kredituvannya et takozh dodatkovo:

- Institution koshtoris budіvnitstva;

- Vіdomostі environ dogovіrnu tsіnu;

- Le contrat que le contrat sur vikonannya robіt s budіvnitstva, postachannya obladnannya que l'installation de Yogo;

- Document à propos de vіdvedennya zemelnoї dіlyanki pid budіvnitstvo danogo ob'єkta;

- Dozvіl organіv vikonavchoї Vladi (derzharhbudkontrolyu) pour mener budіvelnih robіt;

- Sanitaire et épidémiologique visnovki - vіdomchoї, ekologіchnoї, réceptionnistes pratsі, energetichnoї.

Banque Got droit vimagati od pіdpriєmstva déposé Nya conception koshtorisnoї dokumentatsії zdіysnennya Sanitaire et Epidémiologique Projet rіshen schodo budіvnitstva.

Pour des entreprises, SSMSC Yea i nadіynimi postіynimi klієntami banque perelіk dokumentіv minutes Mauger Buti Mensch.

Kredituvannya vitrat s budіvnitstva, rekonstruktsії abo tehnіchnogo réoutillage zdіysnyuєtsya vіdkrittyam pіdpriєmstvu nevіdnovlyuvanoї kreditnoї lіnії. Kredituvannya rozpochinaєtsya privation pіslya vikoristannya pіdpriєmstvom-pozichalnikom Vlasnyi koshtіv, peredbachenih tsі à venir.

Sur la troisième banque de etapі:

* Vivchaє th formellement іnformatsіyu informelle à propos de pіdpriєmstvo;

* Otsіnyuє Yogo dіlovu reputatsіyu que іmіdzh;

* Analіzuє kreditospromozhnіst pіdpriєmstva, les dépenses pogliblene obstezhennya Yogo fіnansovogo je suis viznachaє mіru riziku;

* Pіdpriєmstva rozvitku Viznachaє PERSPECTIVE;

* Perevіryaє nayavnіst Jerel i garantіy rembourser le prêt.

Pour les valeurs de vazhlive de prêt nadannya Got otsіnka kreditospromozhnostі pozichalnika.

Kreditospromozhnіst pіdpriєmstva otsіnyuєtsya sur osnovі Sistemi pokaznikіv, SSMSC vіdobrazhayut rozmіschennya i dzherela obіgovih koshtіv, le dіyalnostі des résultats. dépôts de pokaznikіv Vibіr od Surtout virobnichoї dіyalnostі, galuzevoї spetsifіki que іnshih faktorіv.

Pid heure analіzu kreditospromozhnostі vrahovuєtsya takozh chi nayavnіst vіdsutnіst ont passé le rozmіr bancaire du crédit vіdnosin pіdpriєmstva i la ligne nadannya poziki.

Komertsіyny Bank zdіysnyuє otsіnku fіnansovogo sera pіdpriєmstva avant nadannyam Yomou poziki et Dali - schokvartalno.

Dans samostіyno Ukraїnі kriterії otsіnki fіnansovogo sera pіdpriєmstva-pozichalnika viznachayutsya cutanée komertsіynim Bank.

Pour fіnansovogo otsіnki sera pіdpriєmstva - individus yuridichnoї vrahovuyutsya takі ob'єktivnі pokazniki Yogo dіyalnostі:

* Obsyag realіzatsії;

* Pributki i zbitki;

* Rentabelnіst;

* Lіkvіdnіst;

* Groshovі flux (ruh koshtіv sur rahunkah klієntіv);

* Entrepôt i dinamіka debіtorsko-kreditorskoї zaborgovanostі. facteurs Urahovuyutsya takozh INSHI:

* Efektivnіst upravlіnnya pіdpriєmstvom;

* Rinkova pozitsіya pіdpriєmstva i Yogo zalezhnіst od i tsiklіchnih changement structurel journal en ekonomіtsі que la Direction générale;

* Nayavnіst Régnant d'ordre i derzhavnoї pіdpriєmstva pіdtrimki.

banques Komertsіynі rozroblyayut pokazniki dodatkovoї otsіnki des sociétés-pozichalnikіv jachère od principale de l'esprit dіyalnostі qui forme vlasnostі.

Dans le cadre de systèmes de analіzu osnovі principal pokaznikіv dіyalnostі komertsіynim Banque classe viznachaєtsya nadіynostі pіdpri-єmstva-pozichalnika.

Pour pіdpriєmstva scho otrimuє vazhlivo de crédit noblesse, sur les aspects de SSMSC Yogo dіyalnostі zvertatime Bank Surtout uwagi (Fig. 7.9).

A. Fіnansovі koefіtsієnti

Avant fіnansovih koefіtsієntіv nalezhat:

* Koefіtsієnt zaborgovanostі;

* Lіkvіdnostі Koefіtsієnt;

* Oborotnostі Koefіtsієnti;

* Koefіtsієnti pributkovostі.

Koefіtsієnt zaborgovanostі pokazuє, naskіlki dіyalnіst pіdpriєmstva fіnansuєtsya pour rakhunok pozichenih koshtіv. Tsey koefіtsієnt rozrahovuyut dіlennyam zagalnoї zaborgovanostі sur Vlasnyi kapіtal. Chastka pozichenih koshtіv daє uyavlennya environ kreditospromozhnіst pіdpriєmstva que rіven fіnansovogo riziku, yakogo mozhut zaznati créanciers: Yakscho koefіtsієnt nizhchy, la puanteur lіpshe zahischenі od vtrat dans razі, si pіdpriєmstvo rіzko skoroti obsyag aktivіv abo zaznaє zbitkіv.

Koefіtsієnt de la svіdchit environ zdatnіst pіdpriєmstva vikonati korotkostrokovі zobov'yazannya. Rozrahovuyut Tsey koefіtsієnt dіlennyam lіkvіdnih aktivіv sur korotkostrokovu zaborgovanіst.

Koefіtsієnti de la svіdchat, naskіlki efektivnosti pіdpriєmstvo vikoristovuє svoї actifs.

"Obіgovіst debіtorskoї zaborgovanostі ont récemment" pokazuє serednyu Quantité dnіv, neobhіdnih à rembourser debіtorskoї zaborgovanostі.

"Obіgovіst inventaire materіalnih zapasіv ont récemment" pokazuє serednyu Quantité dnіv, neobhіdnih pour les habitants Shlyakhov realіzatsії produktsії peretvoriti les stocks d'inventaire au materіalnі groshі.

Koefіtsієnti pributkovostі pokazuyut zagalnu efektivnіst (rezultativnіst) dіyalnostі pіdpriєmstva.

- Koefіtsієnt vitrat pokazuє pributkovіst pіdpriєmstva schodo obsyagіv realіzatsії produktsії. Pour Yogo rozrahunku txistu viruchku od realіzatsії pіslya vіdrahuvannya vitrat sur la principale dіyalnіst dіlyat sur pur realіzatsії viruchku od. Znizhennya koefіtsієnta vitrat Mauger vkazuvati sur znizhennya tsіn sur produktsіyu abo sur Mensch efektivnіst virobnitstva.

- Okupnіst іnvestitsіy abo aktivіv svіdchit environ zdatnіst pіdpriєmstva efektivnosti vikoristati actifs pour otrimannya pributku. Pour rozrahunku pokaznika Prybutok pіslya Splat podatkіv dіlyat sur zagalnі actifs.

- Okupnіst Vlasnyi kapіtalu pokazuє zagalnu efektivnіst otrimannya pributku for Relief kapіtalu, vkladenogo aktsіonerami à Dana pіdpriєmstvo (dohіdnіst aktsіonernogo kapіtalu, vіdobrazhenogo en balansі). Pour rozrahunku koefіtsієnta Prybutok pіslya Splat podatkіv dіlyat sur kapіtal aktsіonerny. Yakscho pіdpriєmstvo Vous avez une grande koshtіv obsyag de pozichenih, un temple pokaznik okupnostі Vlasnyi kapіtalu, tse svіdchit environ nadmіrny fіnansovy Rizik, Yaky vono a pris sur lui-même.

Analіzuyuchi moulin i dіlovu aktivnіst des entreprises, tsі koefіtsієnti porіvnyuyut іz pokaznikami konkurentіv i viznachayut zmіni acier scho protyagom viznachenih perіodіv (dinamіku pour le changement).

B. Ruch penny koshtіv

Zvіt sur le vіdobrazhaє de penny ruh a navigué I vіdtіk koshtіv pіdpriєmstva pour Pevnyi perіod.

Приплив й відтік коштів можна поділити на три категорії, залежно від видів діяльності підприємства:

- виробнича діяльність;

- інвестиційна діяльність;

- фінансова діяльність.

Такі звіти мають велике значення та допомагають фінансовому менеджеру планувати грошові кошти підприємства на середній та тривалий термін (табл. 7.2).

Дані про рух грошових коштів допомагають:

- оцінити спроможність підприємства нагромадити в майбутньому кошти для виплати основного боргу за кредитом, відсотків і дивідендів;

- визначити потребу підприємства в зовнішньому фінансуванні.

Дані про рух коштів допомагають зрозуміти сутність фінансових операцій підприємства, виявити дисбаланс у використанні ресурсів і вжити відповідних заходів.

Аналіз руху грошових коштів показує, як формувались грошові потоки у минулому. Але можливість погасити заборгованість залежить від майбутніх грошових потоків. Тому необхідною є система, що дає змогу прогнозувати рух грошових коштів і визначити обсяг необхідного фінансування наступного року.

Негативний рух грошових коштів означає, що підприємству необхідний кредит у межах отриманого негативного значення.

Позитивний рух грошових коштів означає, що підприємство потенційно матиме змогу зменшити існуючу заборгованість.

Рішення про надання або відмову у наданні кредиту залежить від того, наскільки банк довіряє підприємству та наскільки він задоволений прогнозом.

В. Оцінка ділового середовища підприємства

У процесі кредитування банк проводить аналіз ділового середовища, що в ньому працює підприємство, та пов'язаного з цим ризику.

Деякі підприємства працюють у нестійких секторах економіки і, можливо, в результаті цього перебувають на межі банкрутства. Інші підприємства працюють у стабільних секторах економіки.

Аналіз інформації про ділове середовище підприємства-пози-чальника здійснюється з урахуванням таких показників:

- форма власності;

- вид діяльності;

- ринки та клієнти позичальника;

- конкуренція;

- постачальники;

- виробничі потужності;

- керівництво й організація;

- сильні та слабкі сторони підприємства-по зичальника.

1. Форма власності. Форма власності вказує на міру ризику у разі втрати платоспроможності чи банкрутства підприємства, а також на те, хто при цьому нестиме фінансову відповідальність (наприклад у вигляді гарантії).

2. Вид діяльності. Вивчаються перспективи розвитку галузі, в якій працює підприємство-позичальник.

Тривалий успіх певного роду діяльності залежить від терміну випуску продукції, використання нових технологій або розширення ринку збуту.

3. Ринки та клієнти позичальника. Визначаються сильні та слабкі сторони позиції підприємства на ринку порівнянням результатів кількох минулих років і оцінкою перспектив розвитку в майбутньому.

Товари та послуги, що виробляються підприємством-позичальником, реалізуються на певних ринках відповідним клієнтам. Від них залежить майбутній рух грошових коштів підприємства-позичальника.

4. Конкуренція. Підприємство-позичальник повинно мати уявлення про свою конкурентоспроможність.

Діяльність конкурентів справлятиме вплив на майбутнє становище на ринку, на розмір власної частки ринку та прибутковість діяльності підприємства-позичальника.

Підприємство-позичальник повинно мати таку інформацію:

- назви основних вітчизняних і закордонних конкурентів;

- сильні і слабкі сторони їхньої продукції, цін, їхньої позиції на ринку;

- порівняльна позиція підприємства-позичальника та його конкурентів на ринку: сильна - середня - слабка;

- зміни продукції чи технологій, що очікуються на підприємстві-позичальнику;

- злиття чи концентрація підприємств на ринку, де працює позичальник.

5. Постачальники. Для виробництва товарів і послуг підприємству необхідна сировина й комплектуючі, які купують у постачальників.

Банки звертають увагу на надійність постачальників і наявність у підприємства сировини.

6. Виробничі потужності. Виробничі потужності - це основні засоби, необхідні підприємству для ведення основної діяльності.

Банк може вимагати дані про виробничі потужності позичальника з метою оцінки їхньої якості.

7. Керівництво та організація.

Банк може вимагати від підприємства таку інформацію:

Керівництво

- основні обов'язки керівників підприємств;

- кваліфікація та професійний досвід;

- наявність вакансій серед керівних посад підприємства;

- застосування сучасних методів управління, наприклад, наявність бізнес-плану й маркетингової концепції, налагодженої системи ведення бухгалтерського обліку та методів контролю, порядок прийняття рішень і звітності.

Організація

- організаційна структура нині і в майбутньому;

- кадрове планування;

- організація збуту: кількість торгових представництв, агентів, магазинів та інших торгових точок, співпраця у сфері збуту.

8. Сильні та слабкі сторони підприємства-позичальника.

Сильні сторони:

- добре відоме на ринку, має високий імідж і власну торговельну марку;

- продукція та послуги користуються стійким попитом, мають добрі перспективи на майбутнє;

- сучасне обладнання й технології тощо.

Слабкі сторони:

- неконкурентоспроможні ціни;

- традиційно невисока якість продукції;

- продукція та послуги користуються невеликим попитом і мають не дуже добрі перспективи на майбутнє;

- дуже сильна конкуренція;

- труднощі в отриманні сировини або велика залежність від одного постачальника тощо.

На підставі оцінки кредитоспроможності позичальника й ефективності комерційної угоди (проекту) банк приймає рішення про доцільність видачі підприємству кредиту й укладає з ним кредитний договір.

Неодмінною умовою укладання банком кредитного договору є надання підприємством застави. Перевага віддається заставі рухомого і нерухомого майна. Угода про заставу укладається між підприємством-заставодавцем і банком-заставодержателем у письмовій формі і передбачає деталізацію заставних вимог: їх розмір, строки виконання зобов'язань з повернення кредиту і сплати відсотків за нього, склад (опис) та вартість заставленого майна, вид застави (заставлене майно залишається в заставодавця або передається у володіння заставодер-жателя), місце знаходження предмета застави, зобов'язання зі страхування заставленого майна тощо.

Такі форми забезпечення, як поручительство або гарантії юридичних осіб, використовуються лише за надання кредиту надійним підприємствам або в разі прийняття у забезпечення гарантій Уряду України, надійних банків тощо. Документи, що свідчать про забезпечення, підприємство подає в банк до отримання кредиту.

Зміст кредитного договору визначається підприємством і банком самостійно. У ньому вказується мета кредитування, умови, порядок надання й погашення позики, спосіб забезпечення кредиту, відсоткові ставки за кредит, права і відповідальність сторін та інші умови.

Відповідно до договору банк бере на себе зобов'язання надати підприємству визначену суму грошових коштів у обумовлений термін. Підприємство зобов'язується: використати отримані кошти на зазначені в договорі цілі; своєчасно погасити позику; сплатити відсотки й надати можливість банку контролювати цільове використання кредиту, а також його забезпечення.

Кредитний договір, як правило, містить такі розділи:

І. Загальні положення.

ІІ. Права та обов'язки позичальника.

III. Права та обов'язки банку.

IV. Відповідальність сторін.

V. Порядок вирішення суперечок.

VI. Термін дії договору.

VII. Юридичні адреси сторін.

І. Загальні положення: найменування сторін; предмет договору - вид кредиту; сума й розмір відсоткової ставки; умови забезпечення виконання зобов'язань за кредитом (застава, гарантія, поручительство); порядок надання та погашення кредиту; порядок нарахування й сплати відсотків за кредит.

ІІ. Права та обов'язки позичальника

2.1. Права підприємства-позичальника:

1) вимагати від банку кредит в обсягах і в термін, зазначений у договорі;

2) достроково погасити заборгованість (за наявності фінансових можливостей);

3) скасувати договір у разі невиконання банком умов договору.

2.2. Обов'язки підприємства-позичальника:

1) використовувати отриманий кредит на цілі, обумовлені договором;

2) повернути наданий кредит у встановлений термін;

3) своєчасно сплачувати банку відсотки за користування кредитом;

4) своєчасно надавати банку баланс та інші документи для здійснення контролю за позикою;

5) забезпечити достовірність даних, наданих для отримання кредиту, і можливість контролю за його використанням;

6) інформувати банк про зміни організаційно-правової форми підприємства;

7) інше (згідно з договором).

ІІІ. Права та обов'язки банку

3.1. Права банку:

1) проводити перевірку забезпечення наданого кредиту і його цільового використання;

2) припиняти видачу нових позик і пред'являти претензії щодо раніше наданих у разі порушення підприємством умов кредитного договору, а також виявлення недостовірної звітності, недоліків у веденні бухгалтерського обліку, затримки сплати відсотків за кредит;

3) стягувати з підприємства за пролонгацію кредиту відповідну комісійну винагороду;

4) переглядати відсоткові ставки за користування кредитом у разі зміни рівня облікової ставки НБУ;

5) здійснювати нарахування і стягнення компенсації за невикористаний кредит (у разі офіційної відмови підприємства від кредиту чи його частини протягом терміну дії договору).

3.2. Обов'язки банку:

1) надавати підприємству кредит в обсягах і у строки, обумовлені договором;

2) інформувати підприємство про факти і причини дострокового стягнення банком кредиту;

3) інформувати підприємство про зміни у нормативних актах з питань кредитування і розрахунків, запр оваджених черговим рішенням Національного банку.

IV. Відповідальність сторін

У разі порушення підприємством узятих на себе зобов'язань банк може:

1) припинити дальшу видачу кредиту;

2) вимагати його дострокового повернення;

3) зменшити суму кредиту, обумовлену договором;

4) збільшити відсоткову ставку за кредит;

5) за несвоєчасне повернення кредиту й відсотків стягнути пеню у розмірі, обумовленому договором, але не більше двократного розміру офіційної облікової ставки НБУ.

Підприємство може вимагати від банку відшкодування збитків, що виникли внаслідок порушення зобов'язання надати кредит або надання його не в повному обсязі.

За неповного використання кредиту підприємство сплатить кредиторові неустойку у розмірі плати банку за залучені кредитні ресурси і нестриманої маржі у звітному періоді.

Після укладення кредитної угоди банк відкриває підприємству позиковий рахунок, на який зараховується відповідна сума кредиту.

Кредити надаються підприємствам: у безготівковій формі - оплатою платіжних документів з позикового рахунку як у національній, так і в іноземній валюті, переказуванням коштів на поточний рахунок підприємства, якщо інше не передбачено кредитним договором; у готівковій формі для розрахунків зі здавачами сільськогосподарської продукції.