principal bancaire livres rozrahunkovі de crédit operatsії - Mіlay SA

rozrahunkovі de crédit operatsії - Mіlay SA

4.1.4. Rozrahunki іz zastosuvannyam rozrahunkovih chekіv

Check - tse pismove rozporyadzhennya vlasnika flux rahunka (chekodavtsya) banque, où l' argent ne vіdkrito rakhunok (emіtenta de banque) viplatiti zaznachenu sac de pièces de monnaie de chèque (chèque titulaire). Chèques, zastosovuyutsya scho pour platezhіv bezgotіvkovih, nazivayutsya rozrahunkovimi.

Rozrahunki vérifie zastosovuyutsya perevazhno des paiements otrimanі pour les biens, travaux exécutés, nadanі Hôtel et takozh à deyakih paiements monétisés. Sur les chèques praktitsі dotsіlno vikoristovuvati dans vnutrіshnomіskih rozrahunkah. Prote dans Ukraїnі tsya former rozrahunkіv rozvinena mal porіvnyano іz zahіdnimi kraїnami Have bagatoh s yakih vérifier Yea un іz іnstrumentіv principalement platіzhnih.

de Zgіdno Іnstruktsієyu environ bezgotіvkovі rozrahunki dans gospodarskomu oborotі Ukraine vérifie mozhut vikoristovuvatisya rozrahunkah mіzh Yurydychna personnages dans ce que mіzh fіzichnimi i Yurydychna individus. chèques Rozrahunki mіzh fіzichnimi pas particulièrement dopuskayutsya.
chèques Rozrahunkovі vikoristovuyutsya dans rozrahunkah bezgotіvkovih des entreprises i fіzichnih osіb s metoyu skorochennya rozrahunkіv gotіvkoyu pour les biens otrimanі (travaux exécutés, nadanі Hôtel).

Rozrahunkovі vérifie vikoristovuyutsya tіlki pour bezgotіvkovih pererahuvan s rahunka chekodavtsya sur rakhunok oderzhuvacha koshtіv je ne pіdlyagayut pas splatі gotіvkoyu.

contrôles de vigotovlyayutsya Rozrahunkovі sur la banque de Mint Natsіonalnogo le pot de commande sur spetsіalnomu paperі s dotrimannyam usіh obov'yazkovih vimog. Rozrahunkovі vérifie broshuruyutsya chekovі dans les livres de 10, 20, 25 arkushіv.

chèques Rozrahunkovі, scho vikoristovuyutsya fіzichnimi spécifiquement pour usage zdіysnennya operatsіy, vigotovlyayutsya yak okremі formes, їh banques Obl_k sont okremo od knizhok contrôles.

Rozrahunkovі vérifie que livre chekovі Je forme Suvorov oblіku.

Pour garantovanoї Pay chekodavets de chekіv rozrahunkovih bronyuє Costa sur okremomu analіtichnomu rahunku "contrôles Rozrahunki" vіdpovіdnih portant rahunkіv (Dali - analіtichny rakhunok "contrôles Rozrahunki") dans emіtentі bancaire.

Pour Tsogo fois іz dit à vidachu chekovoї livres chekodavets podaє à la banque emіtenta platіzhne doruchennya pour pererahuvannya koshtіv sur analіtichny rakhunok "chèques Rozrahunki".

Chéquier sur іm'ya chekodavtsya emіtent bancaire vidaє sur le sac, scho pas perevischuє zalishku koshtіv sur rahunku chekodavtsya.

Termіn dії chekovoї livres - un an, rozrahunkovogo vérifier, Yaky vidaєtsya fіzichnіy osobі rozrahunku jetable - trois mіsyatsі s Dachi їh vidachі. Journée d'inscription livre chekovoї abo rozrahunkovogo vérifie pas vrahovuєtsya. chèques Rozrahunkovі vipisanі pіslya zaznachenogo termіnu, vvazhayutsya nedіysnimi i à payer priymayutsya.

Termіn dії nevikoristanoї chekovoї livres Mauger Buti podovzheno pour le emіtentom bancaire pogodzhennyam, environ scho robit vіn vіdpovіdnu poznachku sur les livres de chekovoї obkladintsі (au kutі en haut à droite), yak zasvіdchuєtsya chef comptable pіdpisom i vіdbitkom mourir banque.

Chéquier Mauger vidavatisya pour rozrahunkіv s si postachalnikami rіznimi s Yakim spécifique postachalnikom abo. Rozrahunkovy vérifier obov'yazkovo Got mіstiti OAO All rekvіziti formulaire de peredbachenі scho Yogo, i zapovnyuєtsya mains od (stylos Kulkova, koloru dark chornilom) abo s vikoristannyam tehnіchnih zasobіv (mіsyats vidachі que scrip rozrahunkovogo vérifier labeur zaznachatisya mots).

Non dozvolyaєtsya vnositi en échec rozrahunkovy vipravlennya que vikoristovuvati zamіst pіdpisu faksimіle.

Rozrahunkovy vérifier іz chekovoї pred'yavlyaєtsya livres à payer à la banque le calendrier dnіv chèque titulaire protyagom 10 (jour vrahovuєtsya vipisuvannya rozrahunkovogo à cocher).

Rozrahunkovy priymaєtsya chèques chèque titulaire avant paiement bezposeredno od chekodavtsya sur іm'ya yakogo formalisé le document scho pіdtverdzhuyut otrimannya lui tovarіv (vikonannya robіt, nadannya poslug).

Zaboronyaєtsya vlasnikovі envoyer à la fois chèque rozrahunkovy abo chéquier si yakіy іnshіy yuridichnіy abo fіzichnіy osobі et pіdpisuvati nezapovnenі formes rozrahunkovogo vérifier i les prostavlyati vіdbitok phoques.

Pour les personnes Bajanov de rozrahunkovy vérifier Mauger vipisuvatisya sur іm'ya іnshoї individus yak staє dans tsomu razі Yogo vlasnikom.

chèques Rozrahunkovі pred'yavnika pas vidayutsya.

Pіdpriєmstvam pas dozvolyaєtsya obmіnyuvati chèque rozrahunkovy pour gotіvku que otrimuvati zdachi іz sumi gotіvkoyu chèque.

individus Fіzichnі mozhut chèque rozrahunkovy obmіnyuvati pour gotіvku abo otrimuvati zdachi іz sumi rozrahunkovogo vérifier gotіvkoyu (ale pas bіlshe 20% sumi chèque Tsogo).

Vlasnik rozrahunkovogo vérifier povertaє nevikoristany chèque rozrahunkovy à emіtenta bancaire pour zarahuvannya sumi sur svіy rakhunok pour obmіnu abo Yogo sur gotіvku. Tournez nevikoristanimi vérifie rozrahunkovimi de chéquier її le odnochasnim de vlasnik Mauger a déposé à la banque emіtenta platіzhnogo doruchennya sur pererahuvannya koshtіv zabronovanі scho sur analіtichnomu rahunku "contrôles Rozrahunki" sur svіy précisément rakhunok.

Rozrahunkovy vérifier іz chekovoї livres chekodavets vipisuє paiement pid zdіysnennya heures i vidaє pour lui des biens otrimanі (travaux exécutés, nadanі Hôtel). Lorsque tsomu vіn perepisuє zalishok lіmіtu s korіntsya poperednogo rozrahunkovogo contrôle sur korіnets vipisanogo i zaznachaє Novi zalishok lіmіtu.

Puissance d'auto-contrôle

1. Nazvіt platіzhnі іnstrumenti, SSMSC vikoristovuyut à bezgotіvkovih rozrahunkah komertsіynі banques.

2. Osoblivostі rozrahunku platіzhnoyu vimogoyu-doruchennyam.

3. SSMSC Riziki іsnuyut postachalnika à vendre dans le paiement de vіdstrochennyam produit de la razі?

4. SSMSC Riziki mozhut zagrozhuvati pokuptsyu au produit kupіvlі dans les esprits peredoplati?

5. SSMSC perevagi e nedolіki rozrahunkіv іz zastosuvannyam chekіv. Chomu, votre look, tsya forme est pas à Nabeul Ukraїnі poshirennya?

Testi

Test 1

Le tіlki de banques de rahunkіv Costa de: a) pour doruchennyami vlasnikіv Tsikh rahunkіv abo pour rozporyadzhennyami styaguvachіv;

b) pour doruchennyam іnshih bankіv;

c) La négociation sur vimogu partnerіv.

Test 2

Platіzhne doruchennya - tse:

a) les documents de pismovy émis pour la forme standard, s doruchennyam klієnta scho bancaire Yogo obslugovuє sur pererahuvannya vkazanoї sumi koshtіv s Yogo rakhunok sur rahunka oderzhuvacha;

b) les documents de pismovy émis pour la forme standard, s doruchennyam klієnta banque scho Yogo obslugovuє sur dépréciations vkazanoї sumi koshtіv s rahunka partenaire commercial;

c) les documents de pismovy émis pour la forme standard, s doruchennyam klієnta banque scho Yogo obslugovuє sur zarahuvannya vkazanoї sumi koshtіv Yogo rakhunok.

Test 3

Vérifiez abo chéquier mozhut envoyer les deux іnshіy osobі:

a) le cas;

b) ni.

Test 4

Vidacha rozrahunkovih chekіv zdіysnyuєtsya sur pred'yavnika:

a) le cas;

b) ni.

Test 5

Livraison vimog-doruchen à Mauger Paysite zdіysnyuvati oderzhuvacha banque à travers le Paysite bancaire sur les esprits dogovіrnih:

a) le cas;

b) ni.

5. Rozdіl ROZRAHUNKOVO-KASOVІ OPERATSІЇ BANKІV

5.1. Le rôle de l'Ukraine dans la banque Natsіonalnogo regulyuvannі gotіvkovogo obіgu

Pour zabezpechennya stabіlnostі groshovoї odinitsі virement bancaire Natsіonalny єdinu polіtiku dans sferі gotіvkovo-trumpery obіgu zgіdno s makroekonomіchnimi pokaznikami que les principaux paramètres de th ekonomіchnogo sotsіalnogo rozvitku Ukraine.

Komertsіynі vіdpovіdno banques réglementaire et juridique aktіv banque Natsіonalnogo analіzuyut gotіvkovy obіg, organіzuyut i vikonuyut operativnі funktsії s realіzatsії єdinoї penny-kreditnoї polіtiki.

Principal zavdannyami komertsіynih bankіv dans organіzatsії gotіvkovogo obіgu Je:

• Povny que svoєchasne Potreb Economie zabezpechennya en gotіvkovih Costa;

• zabezpechennya svoєchasnoї vidachі gotіvki pіdpriєmstvam i pіdpriєmtsyam à payer pour pratsі, pensіy, secours que pour іnshih tsіley;

• esprits stvorennya pour zaluchennya gotіvki à bankіv CAS;

• spriyannya skorochennyu vikoristannya gotіvki dans rozrahunkah article i formes progressives uprovadzhennyam hôtel bezgotіvkovih de rozrahunkіv.

Regіonalnі upravlіnnya Natsіonalnogo banque:

• analіzuyut i prognozuyut gotіvkovy obіg dans vіdpovіdnomu regіonі. Sur pіdstavі prognozіv kasovih oborotіv viznachayut potrіbny obsyag gotіvki normal que bezperebіynogo funktsіonuvannya économie regіonu;

• kontrolyuyut robots SET komertsіynih bankіv schodo dotrimannya vimog aktіv réglementaire et juridique NBU;

• Prenez le destin en opratsyuvannі propozitsіy schodo skorochennya gotіvkovogo obіgu dans pozabankіvskіy sferі, rozvitku que rozshirennya bezgotіvkovih rozrahunkіv avoir chislі sferі obslugovuvannya population;

• іnformuyut mіstsevі vikonavchoї organique Vladi sur le camp gotіvkovogo obіgu en regіonі.

W metoyu vikonannya principalement zavdan gotіvkovogo obіgu komertsіynі banques povinnі:

• zadovolnyati exigent klієntіv svoїh en gotіvtsі;

• camp systématiquement analіzuvati nadhodzhen i vidachі gotіvki;

• spriyati zaluchennyu vіlnih koshtіv population sur la contribution que rozshirennyu bezgotіvkovih pererahuvan dohodіv gromadyan pour їhnіm Bajanov sur potochnі (vkladnі) rahunki installer bankіv;

• spriyati loin rozvitku bezgotіvkovih rozrahunkіv point d Hôtel;

• vstanovlyuvati pіdpriєmstvam lіmіti zalishku gotіvki dans їh Kassakh, l'ordre i termіni zdavannya gotіvkovoї viruchki.

5.2. Feature-rozrahunkovo ​​kasovih operatsіy komertsіynih bankіv

Rozrahunkovo-kasovі operatsії polyagayut dans zabezpechennі Ruhu koshtіv sur rahunkah klієntіv bankіv zgіdno s їhnіmi doruchennyami. posіdayut Localisation Tsі Surtout dans bankіvskіy dіyalnostі i vіdіgrayut rôle vazhlivu dans zabezpechennі uspіshnogo perebіgu ekonomіchnih protsesіv sur mіkro- que makrorіvnі.

troh operatsіy de base bankіv Rozrahunkovo-kasove obslugovuvannya klієntіv odnієyu s Je, SSMSC konstituyuyut їh yak osoblivі fіnansovі placer les banques scho nazivayutsya. Tom tsі operatsії tіsno pov'yazanі s іnshimi bankіvskimi operatsіyami. Que yak operatsіya bankіv - i passif, i actif, i nadannya poslug - neminuche suprovodzhuєtsya zdіysnennyam paiement et Otzhe, rozrahunkovim chi kasovim obslugovuvannyam vіdpovіdnogo klієnta. Et pour ces vikonannya operatsіy banques non potrіbnі dodatkovі réserves oskіlki neobhіdnі Costa Labeur Buti dans klієntіv calme pour platezhі chi kasovі de operatsії de doruchennyam banques yakih.

Pour svoїm caractère tsі operatsії, Vlasnyi, Yea Hôtel; pour ces banques facturent styaguyut s klієntіv dans viglyadі komіsіynoї vinagorodi place vіdsotka. Obsession de dohodіv faire sans les banques i pas cher chiffres rizikіv pour le camp їh fіnansovogo. Tom zrostannya obsyagіv rozrahunkovo-kasovih operatsіy Yea i nadіynim vigіdnim chemin zbіlshennya dohodіv i pіdvischennya rentabelnostі bankіvskoї dіyalnostі.

Pour klієntіv bankіv rozrahunkovo-kasovі operatsії zabezpechuyut obsession trumpery ekvіvalenta pour realіzovanu produktsіyu Chi Hôtel, neobhіdnih payer virobnitstva materіalnih resursіv, viplatu zarobіtnoї pratsіvnikam salaire, le paiement au budget zobov'yazan i pozabyudzhetnimi fonds nakopichennya que vikoristannya zaoschadzhen toscho. Tom scho shvidshe que rozrahunkovo-kasove de nadіynіshe banques obslugovuvannya svoїh klієntіv puis esprits Krashchi stvoryuyutsya dans ostannіh pour les processus de vіdtvoryuvalnogo, zmіtsnennya platіzhnoї distsiplіni, polіpshennya fіnansovogo camp, et dans la pіdsumku résiduelle - pour pіdvischennya zhittєvogo rіvnya population.

Rozrahunkovo-kasovі operatsії bankіv zabezpechuyut perevazhnu Chastain potokіv sukupnogo obіgu colifichets. Que pereboї de SSMSC dans rozrahunkovo-kasovih operatsіyah neminuche prizvodyat à galmuvannya penny potokіv i rozbalansuvannya trumpery obіgu, scho négativement de poznachaєtsya Economie zagalom sur rozvitku virobnitstva tovarіv i poslug.

rôle Vazhliva svoєchasnogo zdіysnennya penny platezhіv dans funktsіonuvannya zabezpechennі Economie kozhnoї Kraina zumovlyuє neobhіdnіst stvorennya spetsіalnih platіzhnih systèmes spromozhnih Nadachi vsіm ekonomіchnim agents (fіzichnim que les dames Yurydychna) mozhlivіst vikonati svoї platіzhnі zobov'yazannya.

système Platіzhna large rozumіnnі - tse sukupnіst viznachenih platіzhnih іnstrumentіv droit, les règles, règlements et procédures i takozh mehanіzmіv їh zastosuvannya vsіma sub'єktami obіgu colifichets. Sistemi Je des participants Tous les types d'entreprises, la structure derzhavnі gromadskі organіzatsії, population, komertsіynі que la banque centrale. Vstanovlennya dans les sillons platіzhnoї système de droit vsіh її uchasnikіv viznachenih règles que les règles mises їh povedіnki dans la peau des intérêts des esprits odnakovі eux. Tom stvorennya visokoefektivnoї, dієvoї que nadіynoї platіzhnoї Sistemi Yea un іz principalement ekonomіchnih pouvoirs zavdan.

Surtout Situation dans les systèmes de platіzhnih posіdayut banques. tіlki Pong pas prendre le sort de leur yack Paysite zvichaynі que oderzhuvachі platezhіv et yack e poseredniki des paiements poklikanі yaknayshvidshe en heure réelle de rezhimі dostaviti groshovі Costa de la Paysite à oderzhuvacha. rôle Qiu dans les banques de platіzhnіy vikonuyut par sukupnіst rozrahunkovo-kasovih operatsіy, SSMSC sur sutі, Eléments Je te platіzhnoї lecteur système pasami vsogo obіgu colifichets.

Dans organіzatsії rozrahunkovo-kasovih operatsіy mozhna viokremiti trois Etap: stvorennya organіzatsіynih, tehnіchnih i tehnologіchnih peredumov zdіysnennya pour le paiement; formuvannya que la commission à l'information Le platіzh; perekazuvannya chi commettre pennies tobto se platіzh. Dans Persha etapі zdіysnyuyutsya takі dії, les banques yak vіdkrittya rahunkіv pour uchasnikіv systèmes Komp'yuterniy platіzhnoї système de stvorennya zv'yazku, priymannya, obroblennya, Obl_k que la commission Informácie, emіsіya platіzhnih kartok toscho. D'autre etapі vikonuyutsya takі operatsії: pіdgotovka, zabezpechennya Zahist, commettant banque qui perevіrka sur spravzhnіst Informácie, neobhіdnoї pour les paiements de zdіysnennya pour Pevnyi іnstrumentah (nosіyah). Sur la troisième etapі zdіysnyuyutsya priymannya-vidacha gotіvki s rahunkіv klієntіv, perekazuvannya s rahunka de pennies de Paysite sur oderzhuvacha chi zalіk vzaєmnoї zaborgovanostі.

Vazhlive Emplacement dans rozrahunkovo-kasovih operatsіyah posіdayut platіzhnі іnstrumenti, pid yakimi rozumіyut Pevnyi nosіїv Informácie, les banques scho de pіdstavoyu juridique pour zdіysnennya penny perekazіv sur rahunki chi vikonannya kasovih operatsіy (chèque, billet à ordre, platіzhne doruchennya, rіznі Vidi platіzhnih kartok toscho).

Іnkoli à platіzhnih іnstrumentіv zarahovuyut takozh paperovі groshі, rozmіnnu pièce bezgotіvkovі Costa sur bankіvskih rahunkah. Tse zumovlyuє Nadto plus їh traktuvannya i produit généralement jusqu'à l'effacement mezhі mіzh platіzhnimi zasobami yak rіznimi sortes de pièces de monnaie que platіzhnimi іnstrumentami, SSMSC Je tehnіchnim znaryaddyam pour zdіysnennya platezhіv. Viznayuchi realnіst takoї mezhі, vodnochase Varto scho zauvazhiti іnkoli vazhko viznachiti її sur praktitsі. Donc, j'ai vérifié la facture à їh peredavannі pour іndosamentom vikoristovuyutsya yak zasobi paiements tobto yak groshі, tandis que іnkasatsії їh dans un bocal - platіzhnі іnstrumenti de yak pour Relief yakih zdіysnyuєtsya perekazuvannya pennies pour rahunkami chi vidacha gotіvki.

Rozrahunkovo-kasovі operatsії banques zdіysnyuyut s urahuvannyam zagalnih printsipіv sur yakih bazuєtsya organіzatsіya platіzhnih systèmes. Surtout pour les valeurs-kasovogo de obslugovuvannya klієntіv labeur takі principes banques organіzatsії:

• Les agents de ekonomіchnі (individus yuridichnі) - vlasniki koshtіv labeur forme droite vibirati de paiement (gotіvkoyu chi bezgotіvkovo) i banque, argent ne pue zberіgatimut Costa i travers Yaky zdіysnyuvatimut svoї rozrahunki dans bezgotіvkovіy formі;

• zberіgannya koshtіv des banques que perekazuvannya їh zdіysnyuyutsya sur bankіvskі rahunki, SSMSC vіdkrivayutsya klієntam sur їhnє Prohanov pour Zgoda bankіv. agent ekonomіchny Cutaneous Got droit vіdkriti kіlka rahunkіv rіznih des banques;

• perekazuvannya koshtіv vidacha gotіvki s rahunka banque chi zdіysnyuyutsya pour rozporyadzhennyam vlasnika afin viznachenoї lui chergovostі que dans les sillons zalishku koshtіv sur rahunku. Au fil des esprits nizkoї platіzhnoї distsiplіni, yack, napríklad en Ukraїnі dans Suchasnyj perіod, puissance Mauger se viznachati chergovіst platezhіv, habitants zahistiti Intérêts Pevnyi uchasnikіv platezhіv, le budget souverain zokrema;

• Formulaire perekazuvannya koshtіv Banque rahunkom klієnta viznachaєtsya klієntom vіdpovіdno lui-même pour la forme de rozrahunkіv bezgotіvkovih, peredbachenoї dans Yogo gospodarskomu dogovorі (kontraktі) de la contrepartie sans banque vtruchannya dans dogovіrnі vіdnosini mіzh eux. agents Ekonomіchnі, yak habituellement obirayut Ti FORMULAIRES rozrahunkіv, SSMSC naykrasche zahischayut їhnі Participations dans kozhnіy konkretnіy gospodarskіy operatsії;

• termіn perekazuvannya Bank koshtіv s rahunka viznachaєtsya klієntom pour vіdpovіdno Yogo la contrepartie rozrahunkіv de peredbachenogo dans їhnomu gospodarskomu dogovorі. Bezgotіvkovі platezhі mіzh gospodarskimi agents buduyutsya sur printsipі strokovostі e mozhut Buti jachère od viznachenogo dans dogovorі dostrokovimi chaîne, la chaîne i cousue. Stosovno gospodarskoї operatsії scho oplachuєtsya, platіzh Mauger Buti: poperednіm (avance); kompensatsіynim, tobto zdіysnenim negayno pіslya gospodarskoї operatsії; vіdstrochenim, tobto zdіysnenim par Pevnyi termіn pіslya takoї operatsії;

• banque vіdnosini mіzh i ont klієntom protsesі rozrahunkovo-kasovogo obslugovuvannya buduyutsya en partenariat des embuscades que vzaєmnoї Vigoda i zdіysnyuyutsya sur l'accord pіdstavі environ rozrahunkovo-kasove obslugovuvannya. У договорі передбачаються права та обов'язки сторін, а також їхня відповідальність за невиконання взятих на себе зобов'язань з фіксацією розмірів штрафів за кожне з таких порушень.

Зазначені принципи організації грошових розрахунків зумовлені закономірностями функціонування ринку і найповніше виявляються у країнах з високорозвиненою ринковою економікою. У країнах з перехідною економікою, зокрема в Україні, ці принципи поступово утверджуються, на певних етапах спостерігаються істотні відхилення від їхніх вимог у практиці організації платіжних відносин і розрахунково-касових операцій банків.

Так, в Україні тривалий час обов'язковим є зберігання юридичними особами своїх коштів на рахунках у банках. До 1998 р. діяла вимога про здійснення розрахунків між господарськими агентами лише переказуванням коштів на рахунки в банках, причому підприємство могло мати лише один рахунок у національній валюті й один — в іноземній. З 1998 р. підприємства мали право на два такі рахунки, а з 1999 р. будь-які обмеження щодо кількості рахунків скасовано. Підприємства не можуть самостійно визначати черговість платежів зі своїх рахунків, оскільки банки зобов'язані переказувати кошти за цими рахунками у черговості, визначеній законодавчими актами. Підприємства при виборі форм розрахунків віддають перевагу попередній оплаті й майже не застосовують оплату з відстроченням платежу, тобто комерційний кредит у сфері розрахунків. Водночас набули поширення бартерні відносини , за яких взагалі немає потреби в розрахункових операціях банків.

5.2.1. Порядок підготовки та розроблення прогнозів касових оборотів

Прогноз готівкового обігу розробляють з метою встановлення обсягу й джерел надходження готівки до кас банків та обсягу цільового спрямування видачі готівки з кас банків. Окрім того, цей прогноз встановлює обсяг випуску готівки або вилучення її з обігу в країні та по регіонах.

Для обґрунтування прогнозних розрахунків касових оборотів здійснюється аналіз:

• змін у тенденціях соціально-економічного розвитку;

• тенденцій, що характерні для готівкового обігу;

• джерел надходжень готівки до кас банків і напрямів видачі її з кас банків;

• швидкості повернення готівки до кас банків;

• рівня інкасації торговельної виручки;

• змін у напрямах використання грошових доходів населення та джерел їх формування.

Порядок і форми складання розрахунків звітного балансу грошових доходів і витрат населення визначаються Державним комітетом статистики України, а прогнозного — Міністерством економіки України.

Для складання звітного балансу грошових доходів і витрат населення територіальні управління Національного банку подають регіональним державним статистичним органам звітну інформацію про касові обороти.

Прогноз касових оборотів по Україні в цілому складається Національним банком у розрізі регіонів, а по регіонах — територіальними управліннями Національного банку на квартал з розподілом за місяцями.

Прогноз касових оборотів складається за такими джерелами надходжень і напрямами видачі готівки :

НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ №

Надходження торговельної виручки 02

Надходження виручки від усіх видів платних послуг 05

Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб 16

Надходження від підприємств поштового зв'язку 17

Надходження від продажу іноземної валюти 30

Інші надходження 32

Перерахування готівки зі сховища цінностей до оборотної каси 38

ВИДАЧА ГОТІВКИ

Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці 40

Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції 46

Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань 50

Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи 53

Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб 55

Видача за придбану іноземну валюту 56

Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку 59

Видача на інші цілі 61

Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей 73

Територіальні управління Національного банку для складання прогнозів касових оборотів отримують від республіканських, обласних органів виконавчої влади та від органів статистики такі звітні й прогнозні матеріали:

• розрахунки роздрібного товарообороту і дані про обсяги продажу товарів за безготівковим розрахунком;

• розрахунки доходів за видами платних послуг, що надаються населенню;

• розрахунки про надходження страхових платежів і виплати страхових відшкодувань;

• інформацію про фонд оплати праці;

• дані про обсяги реалізації послуг зв'язку населенню, прогнозні розрахунки реалізації друкованих видань за раніше оплаченою передплатою, а також дані про очікувані в цьому кварталі готівкові надходження за передплатою;

• дані про витрати на виплату пенсій і допомоги. Територіальні управління Національного банку складають прогнози касових оборотів.

Комерційні банки для визначення потреби в готівці можуть використовувати методику прогнозних розрахунків касових оборотів за окремими статтями, яка пропонується для територіальних управлінь Національного банку.

Розподіл квартальних прогнозів касових оборотів за місяцями Національний банк здійснює з урахуванням таких особливостей:

• кількості днів кожного місяця;

• можливих змін (за місяцями) обсягу роздрібного товарообороту, фонду оплати праці, обсягу закупівлі сільськогосподарської продукції та продуктів її перероблення (залежно від сезонності роботи в окремих галузях промисловості, сільського господарства, будівництва, впливу святкових та вихідних днів тощо);

• термінів сплати фізичними особами податків, зборів та інших платежів, часу масових відпусток.

Територіальні управління Національного банку надсилають прогнози касових оборотів Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку електронною поштою не пізніше, ніж за десять робочих днів до початку кварталу.

Департамент готівково-грошового обігу складає квартальні прогнози касових оборотів із щомісячним розподілом за два робочих дні до початку наступного кварталу.

Департамент готівково-грошового обігу використовує прогнозні розрахунки касових оборотів для визначення потрібного обсягу готівки та надання замовлення Банкнотно-монетному двору Національного банку на виробництво банкнот і монет.