principal finances Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

Analіz bankіvskoї dіyalnostі - Gerasimov AM

11.3.2. Otsіnka efektivnostі dіyalnostі

Otsіnka efektivnostі bankіvskoї dіyalnostі Yea un іz nayvazhlivіshih zavdan ekonomіchnogo analіzu, virіshennya yakogo ґruntuєtsya sur la méthode de koefіtsієntіv zastosuvannі. méthode Sutnіst koefіtsієntіv polyagaє dans le pokaznikіv de pobudovі Sistemi, SSMSC vsebіchno harakterizuyut moulin i dinamіku ob'єkta doslіdzhennya. Rozrahovanі koefіtsієnti donner zmogu fіnansovomu analіtiku poglibiti visnovki à propos de pot de moulin fіnansovy oskіlki valeurs absolyutnі donnent Povny image de privation à vinyatkovih vipadkah.

Pokazniki efektivnostі rozrahovuyut dіyalnostі les résultats de la banque pour l'année. Lorsque rozrahunkah chi trimestriel pіvrіchchya pokazniki neobhіdno privoditi à rіchnogo rіvnya.

pokaznikami Main, SSMSC harakterizuyut pributkovіst banque Je takі:

• taux pributku sur kapіtal (rentabelnіst kapіtalu);
• rentabelnіst (pributkovіst) aktivіv;
• vitrat rentabelnіst;
• Purement répandre;
• La marge nette d'intérêts;
• rіven іnshogo operatsіynogo revenu.

Tsі pokazniki que rozglyanutі Vische koefіtsієnti zagalnoї dohіdnostі aktivіv que dohіdnostі intérêt aktivіv donner zmogu dosit Povny oharakterizuvati dіyalnіst Rechercher її de efektivnostі s banque.

Norma pributku sur kapіtal (R k) harakterizuє efektivnіst vikoristannya kapіtalu i rozrahovuєtsya yak vіdnoshennya pributku pur (CP) pour équilibrer kapіtalu (K). pokazuє koefіtsієnt Danian, skіlki pripadaє de pributku pur 1 UAH kapіtalu banque i harakterizuє ekonomіchnu vіddachu kapіtalu. Dans svіtov іy praktitsі pributku de taux sur kapіtal (ROE) Je principal pokaznikom efektivnostі dіyalnostі banque. Norma pributku sur rozrahovuєtsya kapіtal de formule:

.

Bank pratsyuє efektivnosti razі en fait, si les valeurs de pokaznika pas moins de 15%.

Rentabelnіst aktivіv (R a) viznachaєtsya vіdnoshennyam pributku pur sukupnih aktivіv banque tobto à resursіv scho upravlyayutsya. Danian pokaznik vіdobrazhaє vnutrіshnyu polіtiku banque profesіonalіzm Yogo menedzherіv, SSMSC pіdtrimuyut structure optimale aktivіv pasivіv i s i Regardez dohodіv vitrat. Tom au svіtovіy praktitsі bagato spetsіalіstіv vvazhayut Danian pokaznik (ROA) naykraschim pokaznikom pour la banque otsіnyuvannya robots efektivnostі.

.

Banque efektivnosti vikoristovuє nayavnі ressources en plus vipadku, si les valeurs pokaznika pas moins de 1%.

Grupa chastkovih pokaznikіv (pour klієntіv types, sortes operatsіy toscho) vіdnoshennya pributku à serednoї sumi aktivіv chi pributku à serednoї sumi dohіdnih aktivіv chiffres yavlyaє se іnformatsіynu tsіnnіst dans otsіntsі rezultativnostі virobnitstva i realіzatsії okremih poslug i dіyalnostі banque à tsіlomu. Tendentsіya zrostannya danih pokaznikіv zabezpechuєtsya gestion de yakіstyu temple, zbіlshennyam operatsіynih rizikіv (ekonomіchno vipravdanih chi ni).

vitrat Rentabelnіst (R c) viznachaєtsya yak vіdnoshennya pributku à VITRAT. Tsey pokaznik harakterizuє rіven vіddachі VITRAT banque st otsіnyuє scrip pributku pripadaє scho sur odinitsyu vitrat.

.

propagation propre (ES) harakterizuє rіven uzgodzhenostі protsentnoї polіtiki banque pour un dépôt de crédit operatsіyami i. Analіz intérêts nets se propage pov'yazany іz polіtikoyu Bank, dinamіtsі yak vіdobrazhaєtsya des taux d'intérêt pour i operatsіyami Passif actif. Étaler propres - tse rіznitsya mіzh serednіmi taux d'intérêt otrimanimi i splachenimi. Pour Yogo Relief viznachaєtsya neobhіdna mіnіmalna rіznitsya mіzh taux pour i operatsіyami Passif actif, yak donnera banque zmogu couvertures vitrati, ale pas apporté pributku (valeurs de mіnіmalne pokaznika 0). Pokaznika valeur optimale pas moins de 1,25%.

.

de PD - revenu operatsіyami de protsentnі pour le crédit;

KP - le portefeuille de prêts;

PV - protsentnі vitrati pour les dépôts;

PP - pіdprotsentnі zobov'yazannya.

La marge nette d'intérêt (NIM) daє zmogu otsіniti zdatnіst utvoryuvati intérêts net de dohіd de banque, les actifs vikoristovuyuchi zagalnі. Avant deyakoї mіri mozhna vvazhati, scho Tsei pokaznik harakterizuє efektivnіst structuration banque aktivіv. marge nette d'intérêts obchislyuєtsya yak vіdnoshennya revenu net d'intérêts (NII) à zagalnih aktivіv banque (A):

.

de PD-intérêts dohіd;

PV-protsentnі vitrati.

Analіzuyuchi marge nette d'intérêts, slіd emprunter jusqu'à uwagi її priznachennya: sluguє marge pour pokrittya vitrat rizikіv bancaire je dois chislі th іnflyatsіynogo, stvorennya pributku, pokrittya dogovіrnih terre. Je pokaznika valeur optimale de 4,5%. Zmenshennya protsentnoї marzhі signalіzuє environ zagrozu bankrutstva. La principale raison de zmenshennya protsentnoї marzhі Je: les taux d'intérêt pour les prêts znizhennya; resursіv podorozhchannya; skorochennya pitomoї pinces dohіdnih aktivіv dans zagalnomu їh obsyazі; Le pourcentage polіtika hibna.

Rіven іnshogo operatsіynogo revenu (ІOD) vіdnosno zagalnih aktivіv (A) harakterizuє stupіn zalezhnostі fіnansovogo sera banque od "netraditsіynih" dohodіv. Zbіlshennya Tsogo Mauger pokaznika svіdchiti environ diversifіkatsіyu santé Pay poslug abo à propos de hibne tyazhіnnya à pributkіv spéculatif pour pokrittya defіtsitu revenu d'intérêt principal.

.

Pour svoїm entrepôt navedenі koefіtsієnti poєdnuyut perіodichnі pokazniki, tobto pokazniki, obchislenі pour vіdpovіdny perіod (dohіd, vitrati, Prybutok), i momentnі pokazniki, absolument rozmіr yakih viznachaєtsya sur le bilan vіdpovіdny des heures de temps zgіdno s (actifs kapіtal). Pour poєdnannya pokaznikіv zastosovuyut ces deux algorithmes. Purshia, bіlsh exactement, peredbachaє obchislennya sur osnovі série dinamіchnogo couple pokaznikіv serednoї hronologіchnoї pour yakoyu, Vlasnyi, i viznachayutsya serednі momentnі pokazniki. Taqiy pіdhіd vimagaє zaluchennya promіzhnoї Informácie pour pobudovi dinamіchnogo ligne. Yakscho Well analіtik not Got zmogi zaluchiti vіdpovіdnі danі, zastosovuyut autres algorithmes rozrahunku, zgіdno s Yakima momentnі pokazniki viznachayutsya sur kіnets perіodu, protyagom yakogo obchisleno perіodichnі pokazniki.

Krіm rozglyanutih pokaznikіv pour caractériser les banques de dіyalnostі efektivnostі peut être zaluchati scho koefіtsієnti viznachayut efektivnіst dіyalnostі pratsіvnikіv banque. Jusqu'à ce koefіtsієntіv nalezhat produktivnіst pratsі que rentabelnіst personnel de vitrat.

Oskіlki paiement pratsі Je naygolovnіshoyu VITRAT entrepôts non-intérêt bancaire, puis produktivnіst pratsі spіvrobіtnikіv Bank, yak vimіryuyut s urahuvannyam chiselnostі état i vitrat sur Yogo utrimannya, Mauger svіdchiti sur les robots efektivnіst samoї installer. Cependant otsіnyuvati, zvazhayuchi de produktivnіst robots sur le fait scho précisément perіod heure ekonomіya sur zarplatі (pour rakhunok її chiffres znizhennya abo skorochennya chiselnostі pratsyuyuchih) Mauger prizvesti à pogіrshennya de la qualité est l'indulgence motivatsії au robot, et h une heure i à znizhennya efektivnostі robots banque .

Produktivnіst pratsі (PP) pokazuє, skіlki pributku pur (CP), en otrimano doslіdzhuvanomu perіodі en rozrahunku par pratsіvnika (S):

.

personnel VITRAT Rentabelnіst (R ce) vimіryuє okupnіst vitrat sur utrimannya pratsіvnikіv, demonstruє propre efekt od rіshen schodo motivatsії pratsі spіvrobіtnikіv Place od de spryamovanі tsі rіshennya sur nizku kvalіfіkatsіyu que nizku zarobіtnu taxe chi sur visokі vidatki pour visokokvalіfіkovanih pratsіvnikіv. Vіn viznachaєtsya vіdnoshennyam pributku pur (CP) à VITRAT personnel (WP):

.

Dans analіzі conseils koefіtsієntіv peredbachayutsya takі Etap:

1) pobudova Sistemi koefіtsієntіv efektivnostі dіyalnostі banque;

2) obchislennya zvіtnogo i pokaznikіv base pour cutanée koefіtsієntom scho uvіyshov à stvorenoї Sistemi pokaznikіv;

3) viznachennya absolyutnoї i vіdnosnoї Change log koefіtsієntіv dans zvіtnomu rotsі;

4) otsіnyuvannya zmіni pokaznikіv efektivnostі banque dіyalnostі dans zvіtnomu perіodі;

5) zagalna otsіnka efektivnostі banque dіyalnostі pour sukupnіstyu pokaznikіv.

Analіz zdіysnyuєtsya analogіchno analіzu dohіdnostі aktivіv, butt yakogo imposée dans poperednomu rozdіlі.